為加強銀行內部牽制藉以防止弊端之發生，銀行應建立自行查核制度。
  各銀行營業、財務保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核
  ，每月至少辦理一次專案自行查核。但已辦理一般自行查核、內部稽核
  單位或金融控股公司內部稽核單位已辦理一般業務查核、金融檢查機關
  已辦理一般業務檢查或遵守法令事項自行評估之月份，該月得免辦理專
  案自行查核。
  各銀行營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核，應由該單位主管指定
  非原經辦人員辦理並事先保密。
  前項自行查核報告應作成工作底稿，併同自行查核報告及相關資料至少
  留存五年。