銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動，並應訂定下列適當之政策及
  作業程序，且應適時檢討修訂：
  一、組織規程或管理章則，應包括訂定明確之組織系統、部門職掌業務
      範圍與明確之授權及分層負責辦法。
  二、相關業務規範及處理手冊，包括：
    （一）出納、存匯、授信、外匯、信託、新種金融商品。
    （二）投資準則及股權管理。
    （三）客戶資料保密。
    （四）利害關係人交易規範。
    （五）會計及財務報表編製流程、總務、資訊、人事管理（含輪調及
          休假規定）。
    （六）對外資訊揭露作業管理。
    （七）委外作業管理。
    （八）其他業務之規範及作業程序。
  前項各種作業及管理規章之訂定、修訂或廢止，必要時應有遵守法令單
  位、內部稽核單位等相關單位之參與。