前條之存款，得分為下列三類：
  一、市庫存款：指各機關依法繳存市庫存款戶集中管理之一切收入。但
      不包括依法應歸入特種基金專戶或其他專戶而未納入集中支付之存
      款。
  二、特種基金專戶存款：指依法令或契約規定，收入時即繳存或依預算
      自市庫存款撥入供特定用途而未納入集中支付之存款。
  三、其他專戶存款：包括為應業務零星支用之零用金專戶存款，及代收
      代付或暫行保管，以待支付或處理之保管金專戶存款。