市庫關於現金、票據、證券之出納、保管、移轉及財產契據等保管事務
  ，由市庫主管機關就轄區內之銀行遴選，經臺中市議會同意後委託其代
  理，並應報上級公庫主管機關備查。
  市庫代理銀行以本府指定之總（分）行為總庫，其他分行或分支機構為
  分庫，並得洽經市庫主管機關同意後轉委託其他金融機構、代辦收款業
  務機構或證券集中保管事業（以下簡稱代辦機構）代辦前項全部或部分
  事務，其中有關代收稅費款業務，受託之金融機構得再委託代辦收款業
  務機構辦理。
  依前項規定轉委託或再委託者，就代辦機構或代辦收款業務機構之行為
  ，與自己之行為，負同一責任。

  市庫代理銀行代理市庫所收納之現金及到期票據應以存款方式處理；其
  與市庫主管機關雙方之權利義務，除受其他法令之特定限制外，以書面
  契約定之，其契約應報上級公庫主管機關備查。
  市庫代理銀行轉委託代辦機構代辦市庫事務者，應訂立轉委託契約，其
  契約應報市庫主管機關備查；受託之金融機構再委託代辦收款業務機構
  代收稅費款業務，應訂立再委託契約。

  各機關對於下列各款支出，得按規定自行保管，依法支用：
  一、額定零用金。
  二、機關所在地距市庫代理銀行或代辦機構在規定里程以外者，其經費
      。
  三、因款項性質特殊，經市庫主管機關同意者，其經費。

  前條之最高金額，由市庫主管機關訂定，並通知本府主計處、審計機關
  及報上級公庫主管機關備查。
  前二條所稱規定里程，定為十公里。但交通情形特殊地方，得由各機關
  敘明事實洽商市庫主管機關定之。

  各機關及市庫代理銀行或代辦機構對於財產之契據與有關債權、債務之
  重要契約及票據、證券之保管，應分類編號，詳明記載，妥為保存，如
  有必要，應抄錄副本、攝製照片或以電磁紀錄之儲存體保存。
  各機關對於前項委託保管事務，應隨時注意其兌償期限，並定期派員清
  點及辦理清理作業。