票券金融公司之內部控制制度應包含下列各項原則：
  一、管理階層之監督及控制文化：董事會應負責核定整體經營策略及重
      大政策，並定期檢討，董事會對於確保建立並維持適當有效之內部
      控制制度負有最終之責任；高階管理階層應負責執行董事會核定之
      經營策略與政策，建立足以辨識、衡量、監督及控制票券金融公司
      風險之程序，訂定適當之內部控制政策及監督其有效性與適切性。
  二、風險之辨識與評估：對所有目標之達成可能產生負面影響之重大風
      險，皆可辨識及評估，並決定如何因應相關風險，使其能被限制在
      可承受之範圍內。
  三、控制活動與職務分工：控制活動應是票券金融公司每日整體營運之
      一部分，應設立完善之控制架構，及訂定各層級之內控程序；有效
      之內部控制制度應有適當之職務分工，且管理階層及員工不應擔任
      責任相互衝突之工作。
  四、資訊與溝通：應保有適切完整之財務、營運及遵循法令等資訊；資
      訊應具備可靠性、及時性與容易取得之特性，並以一致性之格式提
      供，有效之內部控制制度應建立有效之溝通管道。
  五、監督活動與更正缺失：票券金融公司內部控制整體之有效性應予持
      續監督，營業單位、內部稽核或其他內控人員發現之內部控制缺失
      均應即時向適當層級報告，若屬重大之內部控制缺失應向高階管理
      階層及董事會報告，並應立即採取改正措施。