受任人為每一全權委託投資帳戶編製之月報，應於每月終了後七個營業日
內以約定方式送達客戶；編製之年度報告書，應於每年終了後十五個營業
日內以約定方式送達客戶。
受任人應每日檢視每一客戶委託投資資產之淨資產價值變化，發現淨資產
價值減損達原委託投資資產百分之二十以上時，應於事實發生之日起二個
營業日內，編製資產交易紀錄及現況報告書，以約定方式送達客戶。日後
委託投資資產之淨資產價值減損每達最近一次減損報告所示淨資產價值之
百分之十以上時，亦同。
客戶委託投資資產為投資型保險專設帳簿資產或勞工退休金條例年金保險
專設帳簿資產者，其委託投資帳戶每單位淨資產價值較前一營業日減損達
百分之五以上時，證券投資信託事業或證券投資顧問事業應自事實發生之
日起二個營業日內，編製資產交易紀錄及現況報告書，以約定方式送達客
戶，不適用前項規定。
前項比率得經客戶書面同意或契約約定調整之，惟不得高於百分之十。
資產交易紀錄及現況報告書內容，準用第四十三條第二項規定之月報格式
。
客戶符合全權委託管理辦法第十一條第六項所定條件者，受任人得與該客
戶約定報告義務之處理方式，不適用第一項、第二項及第五項之規定。