本辦法所稱委任人包含專業客戶及非專業客戶。
一、專業客戶：
  （一）專業投資機構：係指依金融消費者保護法第四條第二項授權規定
        所稱之專業投資機構及大陸地區之境內合格機構投資者。
  （二）符合境外結構型商品管理規則第三條第三項規定所定條件之自然
        人、法人或基金，以書面向受任人申請為專業客戶，並充分了解
        受任人受專業客戶委託交易或投資得免除之責任後，同意簽署為
        專業客戶。
二、非專業客戶：指符合前款專業客戶以外之委任人。
前項第一款有關專業客戶應符合之條件，應由受任人盡合理調查之責任，
並向客戶取得合理可信之佐證依據，客戶須配合提供之。受任人對前項第
一款第二目之客戶具備充分金融商品專業知識、交易或投資經驗之評估方
式，應納入瞭解專業客戶作業程序，並報經董事會通過。
除專業投資機構外，其他專業客戶得以書面向受任人變更為非專業客戶，
但第一項第二款所規定之非專業客戶不得申請變更為專業客戶。

1.本辦法所稱之「委任人」包含「專業客戶」及「非專業客戶」，爰訂定
  第一項。
2.參酌「金融消費者保護法」第四條第一項第二款授權規定符合一定財力
  或專業能力之自然人或法人排除適用「金融消費者保護法」之精神，研
  訂符合一定財力或專業能力之自然人或法人之專業客戶條件。
3.參酌金融監督管理委員會 106年12月6日金管法字第10600555450號令所
  規定之專業投資機構規定，訂定專業投機構之範圍，研訂本條第一項第
  一款第一目；另參酌「境外結構型商品管理規則」第三條第三項規定所
  定之條件，研訂同項款第二目，亦即客戶符合該等條件時，須以書面向
  受任人申請為專業客戶，並同意簽署為專業客戶。
4.非專業客戶係指第一項第一款專業投資人以外之客戶，為利明確，明定
  於第一項第二款。
5.參酌金融監督管理委員會 106年10月19日金管證投字第1060038414號令
  ，符合第一項第一款條件之客戶，受任人須進行調查程序，並向客戶取
  得合理可信之佐證依據。受任人針對符合第一項第一款之客戶是否具備
  充分金融商品專業知識、交易或投資經驗之評估方式，應納入瞭解專業
  客戶作業程序，並報經董事會通過，爰訂定第二項條文。
6.參酌「境外結構型商品管理規則」第二十二條第一項第一款第二目之規
  定，除專業投資機構外，其他專業客戶得變更為非專業客戶，而未符合
  規定之非專業客戶不得申請變更為專業客戶，研訂第三項條文。