出納管理單位，除領用之額定零用金，應適時辦理結報申請撥還外，並
  斟酌需要，根據現金出納備查簿，分別編製現金日報表、旬報表及月報
  表、連同公庫（銀行）對帳單及存款分析表，送主（會）計單位核對及
  機關首長或授權代簽人核章。
  票據及有價證券，應根據存庫保管品備查簿，於每月終了後編製存庫保
  管品月報表，送主（會）計單位核對，併同會計報告轉報。
  其他出納報表，得視實際需要定之。