本作業辦法依證券投資顧問事業管理規則第五條、證券投資顧問事業負責
人與業務人員管理規則（以下簡稱「投顧人員管理規則」）第九條、第十
條、證券投資信託事業負責人與業務人員管理規則（以下簡稱「投信人員
管理規則」）第二十一之一條、境外基金管理辦法第十六條及證券暨期貨
市場各服務事業建立內部控制制度處理準則（以下簡稱「內部控制制度處
理準則」）第二十七條規定訂定之。