第三條第三款與前條規定之確認參與者身分措施及持續審查機制，應以風
險基礎方法決定其執行強度，包括：
一、對於高風險情形，應加強確認參與者身分或持續審查措施，其中至少
    應額外採取下列強化措施：
  （一）在建立業務關係前，應取得高階管理人員同意。
  （二）應採取合理措施以瞭解參與者財富及資金來源。其中資金來源係
        指產生該資金之實質來源。
  （三）對於業務往來應採取強化之持續監督。
二、對於來自洗錢或資恐高風險國家或地區之參與者，應採行與其風險相
    當之強化措施。
三、對於較低風險情形，得採取簡化措施，該簡化措施應與其較低風險因
    素相當。但有下列情形者，不得採取簡化確認參與者身分措施：
  （一）參與者來自未採取有效防制洗錢或打擊資恐之高風險國家或地區
        ，包括但不限於國際防制洗錢組織所公告防制洗錢與打擊資恐有
        嚴重缺失之國家或地區，及其他未遵循或未充分遵循國際防制洗
        錢組織建議之國家或地區。
  （二）足資懷疑該參與者或交易涉及洗錢或資恐。

一、風險基礎方法為FATF要求執行防制洗錢及打擊資恐措施之原則，爰參
    酌辦理融資性租賃業務事業防制洗錢辦法第六條規定，訂定強化高風
    險情形之控管及對較低風險情形得採取簡化措施之規定。
二、第一款所稱高風險情形，係指經評估屬高風險參與者，或具特定高風
    險因子者，例如參與者及實質受益人為現任國外政府之重要政治性職
    務人士。另有關參與者之資金來源，係指產生該資金之實質來源（例
    如薪資、投資收益、買賣不動產等），而非該資金係自何金融機構匯
    入。