對帳戶及交易之持續監控，應依下列規定辦理：
一、應逐步以資訊系統整合全公司客戶之基本資料及交易資料，供總（分
    ）公司進行基於防制洗錢及打擊資恐目的之查詢，以強化其帳戶及交
    易監控能力。對於各單位調取及查詢客戶之資料，應建立內部控制程
    序，並注意資料之保密性。
二、應依據以風險為基礎之方法，建立帳戶及交易監控政策與程序，並利
    用資訊系統，輔助發現疑似洗錢或資恐交易。
三、應依據防制洗錢與打擊資恐法令規範、其客戶性質、業務規模及複雜
    度、內部與外部來源取得之洗錢與資恐相關趨勢與資訊、內部風險評
    估結果等，檢討其帳戶及交易監控政策及程序，並定期更新之。
四、帳戶及交易監控政策及程序，至少應包括完整之監控型態、參數設定
    、金額門檻、預警案件與監控作業之執行程序與監控案件之檢視程序
    及申報標準，並將其書面化。
五、前款機制應予測試，測試面向包括：
    （一）內部控制流程：檢視帳戶及交易監控機制之相關人員或單位之
          角色與責任。
    （二）輸入資料與對應之系統欄位正確及完整。
    （三）偵測情境邏輯。
    （四）模型驗證。
    （五）資料輸出。
六、發現或有合理理由懷疑客戶、客戶之資金、資產或其欲 /已進行之交
    易與洗錢或資恐等有關者，不論金額或價值大小或交易完成與否，均
    應對客戶身分進一步審查。
七、附錄所列為可能產生之疑似洗錢或資恐交易態樣，惟並非詳盡無遺，
    期貨商、槓桿交易商應依本身資產規模、地域分布、業務特點、客群
    性質及交易特徵，並參照內部之洗錢及資恐風險評估或日常交易資訊
    等，選擇或自行發展契合期貨商、槓桿交易商本身之表徵，以辨識出
    可能為洗錢或資恐之警示交易。
八、前款辨識出之警示交易應就客戶個案情況判斷其合理性（合理性之判
    斷例如是否有與客戶身分、收入或營業規模顯不相當、與客戶本身營
    業性質無關、不符合客戶商業模式、無合理經濟目的、無合理解釋、
    無合理用途、或資金來源不明或交代不清），儘速完成是否為疑似洗
    錢或資恐交易之檢視，並留存檢視紀錄。經檢視非疑似洗錢或資恐交
    易者，應當記錄分析排除理由；如經檢視屬認為有疑似洗錢或資恐之
    交易者，不論交易金額多寡，均應依法務部調查局所定之申報格式簽
    報，並於專責主管核定後立即向法務部調查局申報，核定後之申報期
    限不得逾二個營業日。交易未完成者，亦同。
九、就附錄各項疑似洗錢或資恐交易表徵，應以風險基礎方法辨別須建立
    相關資訊系統輔助監控者。未列入系統輔助者，亦應以其他方式協助
    員工於客戶交易時判斷其是否為疑似洗錢或資恐交易；系統輔助並不
    能完全取代員工判斷，仍應強化員工之訓練，使員工有能力識別出疑
    似洗錢或資恐交易。
十、執行帳戶及交易持續監控之情形應予記錄，並依第十一條規定之期限
    進行保存。