（訂定目的及依據）
一、為因應票據交換參加單位（以下簡稱交換單位）無法支付應付差額，
並確保當日票據交換清算得以順利完成，依「票據交換及銀行間劃撥
結算業務管理辦法」第十二條第二項、「同業資金電子化調撥清算業
務管理要點」第二十六點、第二十七點及本所票據交換參加規約第十
條第二項規定訂定本要點。
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（名詞定義）
二、本要點所稱無法支付應付差額，係指交換單位於約定清算截止時間前
，無法補足當日應付票據交換差額，並經本所查證後，認定其無法自
貨幣市場取得清算所需資金，亦無法提供足夠擔保品向中央銀行申請
融通之情況。
前項發生無法支付應付差額之交換單位，稱為違約清算單位。
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（結算擔保基金之設立運作）
三、為確保當日票據交換清算順利完成，由本所及交換單位共同繳存資金
成立票據交換結算擔保基金（以下簡稱結算擔保基金），其設立金額
為新臺幣 5億元，本所繳存 2億元，其餘 3億元由各交換單位依下列
計算方式分攤繳存：
（一）各交換單位（不含信用合作社及農漁會信用部）以分支機構總
數計收：每一交換單位繳存結算擔保基金為新臺幣 100萬元，
每增加一分支機構加收10萬元。
（二）每一交換單位繳存結算擔保基金以 1千萬元為上限，並於每年
一月底前，依上年十二月底交換單位分支機構之總數調整應繳
存之金額。
因交換單位合併或退出，致全體交換單位繳存之結算擔保基金不足 3
億元，本所得邀集交換單位重新研議補足或由本所暫行補足其差額。
繳存之結算擔保基金（包括本所自行繳存及交換單位繳存部分）以本
所名義，於臺灣銀行股份有限公司（以下簡稱存放銀行）開立綜合存
款戶，按照該行牌告六個月期大額存款利率，採固定利率儲存。
結算擔保基金未經動用者，每六個月結算之基金利息，依本所及各交
換單位繳存比率分配之。
交換單位申請退出票據交換時，計息發還其已繳存之結算擔保基金；
惟違約清算單位未能補足應付差額者，不予退還。
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（清算時程）
四、實施票據交換電腦作業辦理「分區交換集中清算」之總、分所清算時
程如下：
（一）提示交換差額清算：本所於上午 9時將當日提示交換應收、應
付差額，報送中央銀行同業資金調撥清算作業系統後，並於下
午 2時30分發動指令開始扣取有應付差額之交換單位準備金甲
戶款項轉入「票據交換清算專戶」，俟扣取全部應付差額後，
再由「票據交換清算專戶」撥入有應收差額之交換單位準備金
甲戶，以完成提示交換清算作業。交換單位補足應付差額時點
不得逾下午 3時30分。
（二）退票交換差額清算：本所於下午 4時30分完成結算作業後，即
報送退票交換應收、應付差額至中央銀行同資系統，並於下午
5 時發動指令開始扣取各交換單位退票交換應付差額，其餘作
業程序與提示交換清算作業相同。交換單位補足應付差額時點
不得逾下午 5時30分。
實施人工票據交換作業之分所，當日票據交換應收、應付差額清算時
程，應依照代理銀行規定辦理。
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（提回票據金額異常處理）
五、交換單位就提回之票據，查明其中票據金額異常，且依據「台灣票據
交換所票據交換處理程序」第十二點規定應予退票者，經洽提示交換
單位同意後，於當日下午 2時以前，雙方各指派交換人員至本所依該
處理程序第七點第一款第 4目及第 5目規定，各自套寫「票據交換差
額劃收、付申請書」及「票據交換差額劃收、付報單」，交由本所核
對簽章後，送請中央銀行調整票據交換應收應付差額，逾上述時點，
則依正常程序辦理退票。
提回交換單位對於票據金額異常之認定，如有任何虛偽情事，或因此
而致生損害，應負相關賠償之責。
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（監控程序）
六、為順利完成票據交換差額清算作業，本所對參加分區交換集中清算之
交換單位，於當日發生應付票據交換差額採取下列監控措施：
（一）指定專人監控「票據交換清算專戶」應付差額撥入情形。
（二）交換單位未於下午 2時30分前補足提示交換之應付差額，或未
於下午 5時前補足退票交換之應付差額者，本所即通知該交換
單位儘速補足。
（三）交換單位經本所通知後，仍未於下午 3時前補足提示交換之應
付差額，或未於下午 5時10分前補足退票交換之應付差額者，
本所即傳送「補足票據交換差額資金來源通報單」告知，該交
換單位於接獲通報單後，應即填妥「補足票據交換差額資金來
源回報單」（附件 1）回覆補足差額之時間及資金來源，以供
本所查證。
（四）交換單位未於下午 3時30分之提示交換清算時點，或未於下午
5時30分前補足退票交換之應付差額者，惟經查證已有資金來
源待匯入「票據交換清算專戶」者，經簽請總經理核准後，依
延遲補足票據交換應付差額處理規定辦理；經查證確認無資金
來源籌足應付差額時，即視為違約清算單位。
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（違約清算處理程序）
七、交換單位無法支付應付差額時，處理程序如下：
（一）依交換單位事先與本所之約定，由本所墊付當日應付差額之不
足額部分，並由該違約清算單位承擔事後本所就該墊付資金及
衍生利息之追償，所產生之債務責任。
（二）本所經陳報總經理、董事長同意後，啟動違約清算墊付資金機
制，本所即以結算擔保基金為擔保，向存放銀行申辦透支（透
支金額上限為結算擔保基金之九成），透過該行於中央銀行同
業資金調撥清算作業系統開立之準備金甲戶，將墊付資金撥入
本所於中央銀行開立之「票據交換清算專戶」後，撥轉至應收
差額交換單位之準備金甲戶，以完成票據交換清算。
（三）若違約金額超過結算擔保基金可透支金額時，超過部分由當日
票據交換應收差額排序前五家交換單位，共同均分先行提供墊
付資金，撥入本所「票據交換清算專戶」，以完成票據交換清
算作業。
（四）先行墊付之資金，依中央銀行短期融通利率計息，墊付資金及
利息，於次一營業日由其他交換單位依其原繳存結算擔保基金
，占全體其他交換單位結算擔保基金之比率分攤，撥入本所「
票據交換清算專戶」。先行墊付資金之單位，於其先行墊付之
資金扣除應分攤比率金額後，予以歸還。
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（墊付應付差額之追償）
八、經本機制墊付之金額，依下列原則追償，以確保債權之收回：
（一）墊付之資金（含當日結算擔保基金之透支、超過結算擔保基金
由其他交換單位共同墊付之資金）依中央銀行短期融通利率計
息，墊付資金及利息，以該違約單位繳存之結算擔保基金抵償
，不足之金額由其他交換單位授權本所向違約清算單位追償，
違約清算單位之營業及資產負債，依相關法規由其他銀行或金
融機構承受時，則向承受機構求償；該違約清算單位如經主管
機關勒令停業清理，所墊付之資金，經其他交換單位授權後，
本所以債權人代表身分向存款保險機構登記債權求償。
（二）追償之資金，償還順序為結算擔保基金、其他交換單位墊付之
資金。
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（損失分攤）
九、墊付資金經依規定清償後，無法十足收回造成損失時，由其他交換單
位依原繳存結算擔保基金，占全體其他交換單位結算擔保基金之比率
分攤損失，並補足全體結算擔保基金金額，本所不參與分攤損失。
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（延遲補足應付差額之處理）
十、交換單位未依第四點規定時間，補足應付差額者，依下列原則辦理：
（一）該交換單位應於次一營業日以總行名義具函，向本所說明未及
時補足應付差額之原因及改善措施，並副知中央銀行業務局。
（二）本所對於該交換單位予以警告一次，並依下列規定收取逾時清
算違約金：應付差額不足金額在新臺幣 1千萬元以內者，收取
違約金新臺幣5 千元，超過新臺幣 1千萬元者，每逾 1千萬元
，再加收 5千元，最高以新臺幣 5萬元為限。
（三）交換單位未依規定時間補足應付差額被警告，一年達三次者，
本所將函請提出改善措施，並追蹤改善成效，函報中央銀行業
務局。
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（暫時停止違約清算單位票據交換）
十一、本機制啟動後，違約清算單位無法支付應付差額，而有嚴重影響票
據交換運作之虞者，本所立即依據「票據交換參加規約」第二十七
條規定，提經臨時董事會決議通過後暫時停止其交換，並報請中央
銀行備查。
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（訂定契約）
十二、本所應與各交換單位訂定契約，契約內容應包含結算擔保基金之繳
存、動用、違約金額超過基金金額時之墊付、墊付款項之追償及損
失分攤標準。
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（相關規範）
十三、為規範票據交換清算風險之權利義務，除依契約及本要點規定外，
悉依本所票據交換參加規約辦理。
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（每日清算作業時程）
十四、本所辦理分區交換集中清算每日作業時程，如附件 2。
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（施行日期及修正程序）
十五、本要點經洽商本所總所諮詢委員會意見並由董事會決議通過，報請
中央銀行備查後施行；修正時亦同。
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