繳交準備金：
一、提存時：當月十日前，依據「指定投資國外有價證券信託資金提存準
備明細表」中，國外存款與國外有價證券（市值）按上月底結帳匯率
計算之等值新臺幣填製（借）存出信託資金準備（新臺幣）（貸）抵
繳存出信託資金準備–外幣證券（或–外幣存款）（按有價證券或銀
行存款分設子目）（新臺幣）科目傳票，憑以記帳。
二、調整各項準備餘額時：每月十日前，或月中變動時，參照前項程序調
整「存出信託資金準備」及「抵繳存出信託資金準備」科目餘額。在
資產負債表上，前述二科目列入流動資產項下並互為抵銷。
|
代中央銀行保管準備金：
一、各機構信託部門應為中央銀行（以下簡稱本行）開立保管帳戶，依據
前揭營業單位所編「指定投資國外有價證券信託資金提存準備明細表
」所列各外幣餘額，填製傳票，憑以記帳。國外有價證券部份：（借
）保管有價證券（外幣）（貸）應付保管有價證券（外幣）。國外銀
行存款部份：（借）保管品–存款（外幣）（貸）應付保管品–存款
（外幣）。上述科目均屬備忘科目，不列入資產負債表內，另以附註
方式表達。
二、「保管有價證券」與「保管品」應依資產明細逐筆列帳（外幣）。當
保管之準備，其內容異動時，此二科目之資產明細也應隨之更新。
三、為驗證各金融機構代本行保管信託資金準備之紀錄是否確實，請各機
構信託部門每月二十五日前遞交本行外匯局（以下簡稱本局）會計科
截至當月十日止（非營業日順延至次營業日）本行外幣保管戶對帳單
（如附表）及截至上月底止相關國外銀行及保管機構（即附表所稱「
次保管機構」）或基金公司之對帳單影本各一份，俾與「指定投資國
外有價證券信託資金提存準備明細表」相互勾稽。
|
提存準備內容異動之處理：
金融機構提存準備內容如有異動，應先向本局申請核准；於向本局申請時
，應檢附最近一次報送本局之「信託資金計算表」、「指定投資國外有價
證券信託資金提存準備明細表」及變動後之「指定投資國外有價證券信託
資金提存準備明細表」 （其匯率仍用前表所用匯率）。例如：八月份之
「信託資金計算表」、「指定投資國外有價證券信託資金提存準備明細表
」於九月十日前報送本局後，如於九月二十日申請調整準備內容，則須檢
附原八月份之「信託資金計算表」、「指定投資國外有價證券信託資金提
存準備明細表」及九月份異動後之「指定投資國外有價證券信託資金提存
準備明細表」 （其匯率用八月份所用匯率） 。
附 表：
（金融機構名稱）
信託資金準備（外幣）保管明細表
年 月 日
保管戶名：中央銀行 保管戶帳號：
┌─────┬──────┬─────────────────┐
│ │國外銀行存款│ 國外有價證券 │
│ ├───┬──┼───────┬───┬──┬──┤
│ │銀 行│金額│證券名稱 (含：│單位 (│上月│次保│
│ │ │ │發行機構、利 │或面額│底市│管機│
│ │名 稱│ │率、到期日) │) │值 │構 │
├─────┼───┼──┼───────┼───┼──┼──┤
│ⅩⅩ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼───┼──┼───────┼───┼──┼──┤
│小計(原幣)│上月底│ │ │ │ │ │
├─────┤結帳匯├──┤ │ ├──┤ │
│等值新臺幣│率 │ │ │ │ │ │
├─────┼───┼──┼───────┼───┼──┼──┤
│ⅩⅩ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼───┼──┼───────┼───┼──┼──┤
│小計(原幣)│上月底│ │ │ │ │ │
├─────┤結帳匯├──┤ │ ├──┤ │
│等值新臺幣│率 │ │ │ │ │ │
├─────┼───┼──┼───────┼───┼──┼──┤
│ⅩⅩ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼───┼──┼───────┼───┼──┼──┤
│小計(原幣)│上月底│ │ │ │ │ │
├─────┤結帳匯├──┤ │ ├──┤ │
│等值新臺幣│率 │ │ │ │ │ │
├─────┼───┼──┼───────┼───┼──┼──┤
│合計 │ │ │ │ │ │ │
│等值新臺幣│ │ │ │ │ │ │
└─────┴───┴──┴───────┴───┴──┴──┘
總計〔等值新臺幣〕：
謹確認貴行外幣信託資金準備保管戶截至表列日各項細目如上
聯絡人：______________
電 話：______________
有權簽章人：________________
|