一、本作業要點依本中心審查有價證券上櫃作業程序第三項規定訂定之。

二、本中心審核推薦證券商申請出具得申請上櫃備查函（以下簡稱備查函
    ）時，應注意左列事項：
  （一）受輔導公司是否已符合本中心有價證券上櫃審查準則之申請上櫃
        相關條件。
  （二）輔導期間是否符合本中心審查有價證券上櫃作業程序之規定。
  （三）內部控制及內部稽核制度之審查報告是否依規定辦理。
  （四）上櫃審查準則第十條各款不宜上櫃情事及同準則相關補充規定之
        評估是否依規定辦理。
  （五）推薦證券商是否依「推薦證券商輔導公開發行公司申請股票上櫃
        作業應行注意事項」及「推薦證券商辦理股票初次申請上櫃案之
        評估查核程序」等規定，確實完成各項評估。
  （六）申請書件是否已齊備或規劃妥當。
  （七）其他應行注意事項。
    審核人員審核後應填製「推薦證券商申請備查函之評估意見表」（附
    件），並加註本中心審核意見簽報呈核，如有必要時，得會同推薦證
    券商及會計師至受輔導公司實地查核了解。

三、本中心應於收文後二個月內函復是否同意出具備查函。公開發行公司
    自本中心發函日起二個月內未提出上櫃申請者，應重新申請備查函。

四、本中心出具備查函後，公開發行公司如發生重大期後不宜上櫃之情事
    者，本中心得撤銷之。

五、本作業要點奉本中心總經理核定後施行，修正時亦同。