壹、本作業要點依臺灣期貨交易所股份有限公司（以下簡稱本公司）業務
    規則第九章及其他相關規定訂定，期貨商、結算會員辦理結算交割作
    業，應依本作業要點規定辦理。

貳、現金結算保證金存入作業
    一、作業時間為上午七時至次日上午五時。
    二、結算會員辦理現金結算保證金（自營或客戶）存入本公司結算保
        證金專戶，應依本公司公告之規定方式，將款項撥轉入本公司開
        設於結算銀行之結算保證金專戶。
    三、結算會員應以電腦作業方式傳輸通知本公司結算部。若因電腦作
        業異常時，應填具「結算保證金存入通知書」，傳真並電話通知
        本公司。
    四、結算會員於本公司營業日下午五時三十分前繳存之結算保證金，
        計入結算會員當日結算保證金權益數。結算會員逾本公司營業日
        下午五時三十分後繳存之結算保證金，計入結算會員次一營業日
        結算保證金權益數。

參、現金結算保證金提領作業
    一、作業時間為上午八時四十五分至下午四時三十分。
    二、結算會員辦理當日提領現金結算保證金作業，應依規定時間申請
        ，以電腦作業方式傳輸至本公司結算部，申請提領其超額現金保
        證金。本公司對結算會員可提領金額進行審核，當可提領金額超
        過其申請提領金額，本公司將款項撥轉入結算會員結算保證金專
        戶（自營或客戶）。當可提領金額不足其申請提領金額時，該申
        請視為無效。本公司受理結算會員之申請案件，依下列各款規定
        辦理：
        （一）結算會員於上午九時前完成申請者，本公司於當日上午十
              時前將款項撥轉入結算會員結算保證金專戶（自營或客戶
              ）。
        （二）結算會員於上午九時至十一時前完成申請者，本公司於當
              日中午十二時前將款項撥轉入結算會員結算保證金專戶（
              自營或客戶）。
        （三）結算會員於上午十一時至下午二時前完成申請者，本公司
              於當日下午三時前將款項撥轉入結算會員結算保證金專戶
              （自營或客戶）。
        （四）結算會員於下午二時至二時四十五分前完成申請者，本公
              司於當日下午三時四十五分前將款項撥轉入結算會員結算
              保證金專戶（自營或客戶）。
    三、結算會員辦理次日提領現金結算保證金作業，應於上午八時四十
        五分至下午四時三十分，以電腦作業方式傳輸至本公司結算部，
        申請提領其超額現金保證金。本公司於當日部位結帳作業完成後
        ，對結算會員可提領金額進行審核，當可提領金額超過其申請提
        領金額，本公司即通知結算銀行於次一營業日上午九時前將款項
        撥轉入結算會員結算保證金專戶（自營或客戶）。當結算會員之
        可提領金額不足其申請提領金額時，該申請視為無效。結算會員
        擬更改申請提領金額，需於本公司作業時間內以電腦作業方式重
        新申請。
    四、結算會員現金保證金權益數依新臺幣及本公司公告之外幣帳戶分
        別計算，並合計現金總權益數。合計現金總權益為正數，可申請
        提領現金總權益之超額保證金金額。各幣別帳戶可提領之現金保
        證金數額如下：
        （一）合計現金總權益數及新臺幣帳戶權益數皆為正時，始可申
              請提領新臺幣，其可提領金額為合計現金總權益數之超額
              保證金與新臺幣帳戶超額保證金較小者之金額為限。
        （二）合計現金總權益數及所欲提領之外幣帳戶權益數皆為正時
              ，始可申請提領該外幣，其可提領金額以合計現金總權益
              數之超額保證金與該外幣帳戶權益數較小者之該外幣金額
              為限。
        （三）前款外幣帳戶可提領金額之上限，若其帳戶幣別為美元、
              人民幣或日圓者，其可提領之金額上限須另扣減境外華僑
              及外國人與大陸地區投資人外之其他客戶從事美元、人民
              幣或日圓計價商品所應繳交之該外幣保證金金額，其扣減
              後之金額為負值者，不得提領該外幣。
    五、結算會員辦理當日或次日提領現金結算保證金作業，若電腦作業
        異常時，應填具「結算保證金當日提領申請書」或「結算保證金
        次日提領申請書」，傳真並電話通知本公司結算部。「結算保證
        金當日提領申請書」正本，應於申請當日下午五時前送達本公司
        結算部；「結算保證金次日提領申請書」正本，應於次一營業日
        一般交易時段收盤前送達本公司結算部。

肆、一般交易時段之盤中保證金追繳作業
    一、作業時間為上午八時至下午四時十五分。
    二、結算會員於本公司作業時間內由其電腦作業方式接收本公司盤中
        保證金追繳通知訊息時，應確認其被追繳金額，並於一小時內通
        知結算銀行，撥轉不少於該金額之現金結算保證金存入本公司結
        算保證金專戶。因逾結算銀行作業時間，結算會員無法於時限內
        繳交外幣保證金時，應以新臺幣或其他本公司公告之外幣繳交。
    三、結算會員為辦理本項作業，應以電腦作業方式傳輸至本公司結算
        部。若電腦作業異常時，應填具「結算保證金存入通知書」傳真
        並電話通知本公司結算部。

伍、部位調整作業
    一、期貨交易契約為下午一時四十五分收盤者，作業時間為上午七時
        至下午二時三十分；期貨交易契約為下午四時十五分收盤者，作
        業時間為上午七時至下午四時三十分。
    二、期貨商辦理部位調整申請時，應於本公司作業時間內於其電腦作
        業方式申請部位調整，其申請調整部位即撥入正確之帳戶，並可
        透過電腦作業方式查詢部位調整結果是否正確。若電腦作業異常
        時，得填具「期貨商部位調整申請書」，傳真並電話通知本公司
        結算部辦理。

陸、到期交割作業
    各期貨交易契約到期交割作業應依下列作業時間辦理：
    一、指數期貨契約
        （一）作業時間為最後結算日下午二時三十分至五時止。但國外
              指數期貨契約之最後結算價，本公司可於最後結算日上午
              九時三十分前取得者，作業時間為最後結算日上午九時三
              十分。
        （二）結算會員於最後交易日收盤後，若有交割月份之未沖銷部
              位，本公司於最後結算日之作業時間內，以最後結算價進
              行到期部位交割作業，其間損益金額即併入當日結算保證
              金計算。
    二、指數選擇權契約
        （一）買方履約名冊查詢作業
              1.本公司作業時間為到期日下午二時三十分至五時止。
              2.本公司於下午二時三十分執行登錄最後結算價作業，產
                生買方履約參考名冊。
              3.期貨商得於買方履約參考名冊產生後，至下午三時三十
                分止，以電腦作業方式查詢其買方履約參考名冊。
              4.期貨商於下午三時三十分買方履約正式名冊產生後，至
                下午五時止，應以電腦作業方式查詢該名冊並列印確認
                存檔。
        （二）買方履約參考名冊登錄及刪除作業
              1.本公司作業時間為到期日下午二時三十分至三時三十分
                止。
              2.本公司於本作業時段，提供期貨商進行買方履約參考名
                冊交易人資料之增刪作業。
              3.期貨商得於本作業時間內，依交易人之指示，經由電腦
                作業方式增刪買方履約參考名冊。
        （三）賣方履約指派名冊查詢作業
              1.本公司作業時間為到期日下午三時三十分至五時止。
              2.本公司於下午三時三十分執行賣方履約指派作業，採隨
                機方式產生選擇權賣方履約指派名冊。
              3.期貨商於賣方履約指派名冊產生後，至下午五時止，應
                以電腦作業方式查詢該名冊並列印確認存檔。
        （四）到期履約交割作業
              1.本公司作業時間為到期日下午三時三十分至五時止。
              2.本公司於本作業時段，依據買方履約正式名冊，以最後
                結算價進行到期履約交割作業，選擇權履約損益金額即
                併入當日結算會員結算保證金計算。
              3.結算會員得於本公司部位結帳後，經由電腦作業方式查
                詢其結算保證金餘額。
    三、股票選擇權契約
        （一）買方履約名冊查詢作業
              1.本公司作業時間為到期日下午二時三十分至五時止。
              2.本公司於下午二時三十分執行登錄最後結算價作業，產
                生買方履約參考名冊。
              3.期貨商得於買方履約參考名冊產生後，至下午三時三十
                分止，以電腦作業方式查詢其買方履約參考名冊。
              4.期貨商於下午三時三十分買方履約正式名冊產生後，至
                下午五時止，應以電腦作業方式查詢該名冊並列印確認
                存檔。
        （二）買方履約參考名冊登錄及刪除作業
              1.本公司作業時間為到期日下午二時三十分至三時三十分
                止。
              2.本公司於本作業時段，提供期貨商進行買方履約參考名
                冊交易人資料之增刪作業。
              3.期貨商得於本作業時間內，依交易人之指示，經由電腦
                作業方式增刪買方履約參考名冊。
        （三）賣方履約指派名冊查詢作業
              1.本公司作業時間為到期日下午三時三十分至五時止。
              2.本公司於下午三時三十分執行賣方履約指派作業，採隨
                機方式產生選擇權賣方履約指派名冊。
              3.期貨商於賣方履約指派名冊產生後，至下午五時止，應
                以電腦作業方式查詢該名冊並列印確認存檔。
        （四）到期履約交割作業
              1.本公司作業時間為到期日下午三時三十分至五時止。
              2.本公司於本作業時段，依據買方履約正式名冊，以依最
                後結算價計算約定標的物價值與履約價款之差額，進行
                到期履約交割作業，選擇權履約損益金額即併入結算會
                員當日結算保證金計算。
              3.結算會員得於本公司部位結帳後，經由電腦作業方式查
                詢其結算保證金餘額。
    四、黃金期貨契約及新臺幣計價黃金期貨契約
        除另有規定得申請將期貨部位轉為財團法人中華民國證券櫃檯買
        賣中心黃金現貨登錄及買賣辦法所定之黃金現貨外，本契約到期
        交割作業依下列方式辦理：
        （一）作業時間為最後結算日上午九時三十分。
        （二）結算會員於最後交易日收盤後，若有交割月份之未沖銷部
              位，本公司於最後結算日之作業時間內，以最後結算價進
              行到期部位交割作業，其間損益金額即併入當日結算保證
              金計算。
    五、黃金選擇權契約
        除另有規定得申請將選擇權部位轉為財團法人中華民國證券櫃檯
        買賣中心黃金現貨登錄及買賣辦法所定之黃金現貨外，本契約到
        期交割作業依下列方式辦理：
        （一）買方履約名冊查詢作業
              1.本公司作業時間為到期日上午九時三十分至下午四時止
                。
              2.本公司於上午九時三十分執行登錄最後結算價作業，產
                生買方履約參考名冊。
              3.期貨商得於買方履約參考名冊產生後，至上午十一時止
                ，以電腦作業方式查詢其買方履約參考名冊。
              4.期貨商於上午十一時買方履約正式名冊產生後，至下午
                四時止，應以電腦作業方式查詢該名冊並列印確認存檔
                。
        （二）買方履約參考名冊登錄及刪除作業
              1.本公司作業時間為到期日上午九時三十分至十一時止。
              2.本公司於本作業時段，提供期貨商進行買方履約參考名
                冊交易人資料之增刪作業。
              3.期貨商得於本作業時間內，依交易人之指示，經由電腦
                作業方式增刪買方履約參考名冊。
        （三）賣方履約指派名冊查詢作業
              1.本公司作業時間為到期日上午十一時至下午四時止。
              2.本公司於上午十一時執行賣方履約指派作業，採隨機方
                式產生選擇權賣方履約指派名冊。
              3.期貨商於賣方履約指派名冊產生後，至下午四時止，應
                以電腦作業方式查詢該名冊並列印確認存檔。
        （四）到期履約交割作業
              1.本公司作業時間為到期日上午十一時至十一時三十分止
                。
              2.本公司於本作業時段，依據買方履約正式名冊，以最後
                結算價進行到期履約交割作業，選擇權履約損益金額即
                併入結算會員當日結算保證金計算。
              3.結算會員得於本公司部位結帳後，經由電腦作業方式查
                詢其結算保證金餘額。
    六、股票期貨契約
        （一）作業時間為最後結算日下午二時三十分至五時止。
        （二）結算會員於最後交易日收盤後，若有交割月份之未沖銷部
              位，本公司於最後結算日之作業時間內，以最後結算價計
              算約定標的物價值進行到期部位交割作業，其間損益金額
              即併入當日結算保證金計算。
    七、匯率類期貨契約
        （一）作業時間為最後結算日下列時段：
              1.美元兌人民幣匯率期貨契約及小型美元兌人民幣匯率期
                貨契約：上午十一時三十分至下午五時止。
              2.歐元兌美元匯率期貨契約、美元兌日圓匯率期貨契約、
                英鎊兌美元匯率期貨契約及澳幣兌美元匯率期貨契約：
                下午二時三十分至下午五時止。
        （二）結算會員於最後交易日收盤後，若有交割月份之未沖銷部
              位，本公司於最後結算日之作業時間內，以最後結算價進
              行到期部位交割作業，其間損益金額即併入當日結算保證
              金計算。
    八、布蘭特原油期貨契約
        （一）作業時間為最後結算日上午九時三十分。
        （二）結算會員於各交割月份契約到期最後交易截止時間後，若
              有交割月份之未沖銷部位，本公司於最後結算日之作業時
              間內，以最後結算價進行到期部位交割作業，其間損益金
              額即併入當日結算保證金計算。
        （三）本契約完成到期交割作業後，發生本公司「布蘭特原油期
              貨契約」交易規則第十二條第三項，遇洲際歐洲期貨交易
              所更正洲際交易所布蘭特指數價格致本公司須配合調整最
              後結算價之情事時，本公司可於營業日上午九時三十分前
              取得更正後之洲際交易所布蘭特指數價格者，自當日下午
              二時三十分起，辦理到期交割調整作業，以交割月份之原
              未沖銷部位，依調整前後之最後結算價計算差額後併入當
              日結算保證金。
    前項各款期貨交易契約之最後結算價未能於作業時間前公布者，本公
    司得視市場狀況調整到期交割作業時間。

柒、一般交易時段之盤後保證金追繳作業
    一、期貨交易契約為下午一時四十五分收盤者，作業時間為下午三時
        三十分前；期貨交易契約為下午四時十五分收盤者，作業時間為
        下午五時三十分前。但期貨交易契約為客製化契約者，作業時間
        為下午五時三十分前。
    二、結算會員於本公司完成部位結帳作業後，由其電腦作業方式查詢
        其於本公司之結算保證金權益，若其結算保證金權益數低於應有
        之結算保證金，則應於本公司作業時間內，將差額存入結算會員
        於結算銀行之結算保證金專戶（自營或客戶），由本公司結算部
        通知結算銀行撥轉入本公司結算保證金專戶。因逾結算銀行作業
        時間，結算會員無法於時限內繳交外幣保證金時，應以新臺幣或
        其他本公司公告之外幣繳交，並於次一營業日上午十時前將外幣
        追繳款項存入本公司結算保證金專戶。

配合本公司新增客製化契約，爰修正第柒點第一項，增訂客製化契約盤後
保證金追繳作業時間。

捌、保證金代結匯作業
    一、期貨商、結算會員受託從事外幣報價期貨交易契約，應繳存本公
        司公告之外幣結算保證金。惟因外幣保證金追繳或匯款無法於時
        效內完成時，結算會員得先以新臺幣或其他本公司公告之外幣繳
        交至本公司，由本公司代為結匯或依相關規定辦理。
    二、相關結匯及申報事宜應依外匯主管機關相關規定辦理。

玖、國際合作商品到期交割部位轉入之接受及拒絕作業
    一、本作業所稱之國際合作商品係經主管機關核准本公司與國外期貨
        交易所簽署合作協議，於該國外期貨交易所上市以新臺幣計價之
        期貨交易契約。
    二、本公司將國際合作商品到期交割部位資訊傳輸至期貨商後，期貨
        商始辦理本作業，並於當日上午七時四十五分前完成。

拾、部位互抵作業
    一、期貨交易契約為下午一時四十五分收盤者，作業時間為上午七時
        至下午二時三十分；期貨交易契約為下午四時十五分收盤者，作
        業時間為上午七時至下午四時三十分。
    二、期貨商辦理部位互抵時，應於本公司作業時間內依其電腦作業方
        式申請，其申請互抵部位即時生效，並得經由電腦作業方式查詢
        部位互抵結果。

拾壹、指定部位組合作業
      一、期貨交易契約為下午一時四十五分收盤者，作業時間為上午七
          時至下午二時三十分；期貨交易契約為下午四時十五分收盤者
          ，作業時間為上午七時至下午四時三十分。
      二、期貨商辦理指定部位組合時，應於作業時間內以電腦作業方式
          申請，其申請組合部位即時生效，並得經由電腦作業方式查詢
          指定部位組合結果。

拾貳、指定部位沖銷作業
      一、期貨交易契約為下午一時四十五分收盤者，作業時間為上午七
          時至下午二時三十分；期貨交易契約為下午四時十五分收盤者
          ，作業時間為上午七時至下午四時三十分。
      二、期貨商辦理指定部位沖銷時，應於作業時間內以電腦作業方式
          申請，其申請沖銷部位即時生效，並得經由電腦作業方式查詢
          指定部位沖銷結果。

拾參、期貨契約價差部位組合作業
      一、期貨交易契約為下午一時四十五分收盤者，作業時間為上午七
          時至下午二時三十分；期貨交易契約為下午四時十五分收盤者
          ，作業時間為上午七時至下午四時三十分。
      二、本公司於作業時間按結算會員別依每一交易帳戶當日符合期貨
          契約價差部位組合之部位餘額，編製期貨契約價差部位組合明
          細表，期貨商、結算會員得經由電腦作業方式查詢結果。

拾肆、股票期貨契約標的證券之發行公司分派現金股利或受益憑證分配收
      益契約調整作業
      一、契約調整生效日前一營業日
          （一）作業時間為下午三時三十分至五時三十分；適用盤後交
                易時段者，作業時間為下午三時三十分至五時十五分。
          （二）本公司配合分派現金股利或分配收益調整作業，產生調
                整買方權益數加項及賣方權益數減項之名冊。
          （三）期貨商、結算會員以電腦作業方式查詢該名冊，並列印
                確認存檔。
          （四）適用盤後交易時段者，本公司就分配收益數額，調整買
                方權益數加項及賣方權益數減項，維持權益數不變。但
                本公司另有規定者，從其規定。
      二、契約調整生效日
          （一）作業時間為上午七時前。
          （二）本公司就分派現金股利或分配收益數額，調整買方權益
                數加項及賣方權益數減項，維持權益數不變。
          （三）結算會員以電腦作業方式查詢其結算保證金權益數，並
                列印確認存檔。

拾伍、盤後交易時段之部位處理作業
      一、除另有規定外，期貨交易契約於盤後交易時段之成交部位於次
          一一般交易時段上午七時前併入一般交易時段之部位。
      二、除另有規定外，期貨交易契約於盤後交易時段之部位調整、部
          位互抵、指定部位組合、指定部位沖銷、期貨契約價差部位組
          合併於次一一般交易時段辦理。但最後交易日交易至盤後交易
          時段之到期契約，遇最後交易日之部位處理，於最後結算日到
          期交割作業前辦理。

拾陸、盤後交易時段之保證金追繳作業
      一、盤後交易時段開始至當日所有期貨交易契約一般交易時段收盤
          ，盤後交易時段之保證金追繳併同當日一般交易時段之盤中保
          證金追繳作業辦理。
      二、當日所有期貨交易契約一般交易時段收盤後之盤後交易時段，
          不進行保證金追繳作業。

拾柒、本作業要點報請主管機關核備後公告實施；其修正時亦同。

一、明定每一交易人部位限制。
二、交易人持有本契約及小型臺指期貨之同方未沖銷部位，應依合約規模
    四比一折算後，與臺股期貨之同方未沖銷部位合併計算，限制標準比
    照小型臺指期貨及臺股期貨。
三、考量客製化契約上市初期流動性可能較低，為避免交易人客製化契約
    部位曝險過大，代沖銷執行不易，基於審慎保守原則，獨立設置客製
    化契約部位限制數。
四、參考新上市期貨契約「最低」部位限制數（自然人 1,000個契約；法
    人3,000個契約；期貨自營商9,000個契約），
    並考量客製化契約交易平台與現行標準規格契約運作方式略有不同，
    自然人或需一段時間了解，爰就自然人採取較為謹慎之標準，規範自
    然人部位限制數為新上市契約最低部位限制數之一半，即 500個契約
    ，以強化對於自然人部位之風險控管。法人部分則依新上市契約最低
    部位限制數，爰規範法人機構部位限制數為 3,000個契約，期貨自營
    商為9,000個契約。