一、臺中市政府（以下簡稱本府）為合理確保達成政府施政目標、依法行
    政及展現廉能治理之決心，特訂定本府強化內部控制實施方案（以下
    簡稱本方案）。

二、本方案之實施，以促進合理確保達成下列四項主要目標：
  （一）實現施政效能。
  （二）提供可靠資訊。
  （三）遵循法令規定。
  （四）保障資產安全。
    行政透明為前項第三款遵循法令規定之次目標。

三、本方案以本府及所屬各機關（構）、學校為實施對象（以下簡稱各機
    關）。

四、本方案推動單位包括：
  （一）本府成立臺中市政府內部控制推動及督導小組，負責規劃、推動
        內部控制（含內部稽核）各項事宜，並督導落實執行。
  （二）各機關分別組設內部控制專案小組及內部稽核單位，負責推動及
        執行本方案相關工作。

五、本方案推動策略及分工如下：
  （一）臺中市政府內部控制推動及督導小組
        1.辦理內部控制（含內部稽核）教育訓練，對主管機關首長及副
          首長等說明內部控制（含內部稽核）之重要性、實施作法，獲
          取共識及支持。
        2.審議本府內部控制（含內部稽核）各項作業規定。
        3.督導各主管機關落實執行內部控制（含內部稽核）工作，並定
          期或不定期擇主管機關進行訪查。
        4.審議各主管機關提報內部控制（含內部稽核）作業落實執行情
          形。
        5.諮詢審議各主管機關所提報監察院彈劾、糾正（舉）或其他調
          查意見及審計部臺中市審計處（以下簡稱審計處）之審核意見
          等涉及內部控制缺失事項之權責分工。
        6.備查內部控制制度共通性及跨職能整合作業範例。
        7.審議或備查各主管機關提報檢討現有內部控制（含內部稽核）
          作業，所發現之重大缺失及督導改善情形。
  （二）財政局、政風處、主計處、人事處、研究發展考核委員會、秘書
        處（以下簡稱權責機關）應研訂內部控制制度共通性及跨職能整
        合作業範例（如附表），提報本府內部控制推動及督導小組。
  （三）各機關
        1.各機關首長對推動、落實內部控制（含內部稽核）作業負最終
          責任。
        2.由各機關副首長以上一人擔任召集人，指定內部各單位主管組
          成內部控制專案小組及內部稽核單位，分別辦理下列事項：
         (1)辦理內部控制教育訓練。
         (2)檢討強化現有內部控制作業。
         (3)整合檢討個別性業務內部控制作業。
         (4)參採各權責機關所訂內部控制制度共通性及跨職能整合作業
            範例，並審視個別性業務之風險性及重要性，訂定合宜之內
            部控制制度，其中二級機關及學校應報送上級機關備查。
         (5)規劃及執行自行評估作業。
         (6)辦理內部稽核教育訓練，並規劃及執行內部稽核工作。
  （四）各主管機關除辦理前款所列事項外，並辦理及督導下列事項：
        1.辦理內部控制（含內部稽核）教育訓練，對所屬機關首長、副
          首長說明內部控制（含內部稽核）之重要性、實施作法，獲取
          共識及支持，並主動薦派人員參加內部控制（含內部稽核）相
          關課程或內部控制學習圈，以培育內部控制種子教師，俾擔任
          本機關或所屬機關教育訓練之講座，以協助機關推動內部控制
          。
        2.針對監察院彈劾、糾正（舉）或提出其他調查意見及審計處之
          審核意見等涉及業管內部控制事項，應即會同所屬依內部控制
          相關規定，釐清屬本機關及所屬機關之內部控制缺失，並督導
          所屬積極檢討改善。
        3.內部控制缺失涉及跨局處業務，應主動與相關權責機關進行溝
          通協調，必要時得提報本府內部控制推動及督導小組，以釐清
          權責及問題所在，並儘速檢討改善。
        4.督導所屬機關訂定內部控制制度，屬性質相同者，得為一致規
          定，或指定所屬機關統一訂定。
        5.督導所屬機關落實執行內部控制（含內部稽核）工作，並檢視
          所屬機關內部控制缺失案件判定情形，另得定期或不定期對所
          屬機關進行訪查。
        6.彙整本機關及所屬機關下列辦理情形，提報本府內部控制推動
          及督導小組：
         (1)檢討現有內部控制（含內部稽核）作業，所發現之重大缺失
            及督導改善情形。
         (2)落實執行內部控制（含內部稽核）作業情形。
        7.各區公所訂定之內部控制制度（共通性作業除外），應依業務
          屬性提報業務權責主管機關。

六、（刪除）

七、各機關執行本方案所需經費，由各機關編列年度預算支應。

八、市營事業除已依照或參照現有法令規定訂定內部控制制度、自行評估
    及內部稽核相關規定者，應加強落實辦理外，準用本方案之規定。