一、目的
    為利臺中市政府（以下簡稱本府）內部控制推動及督導小組（以下簡
    稱本府內控小組）依「臺中市政府強化內部控制實施方案」第肆點之
    二之（四）之 5規定，擇定主管機關彙整提報本機關（含所屬機關）
    檢討現有內部控制作業發現之重大缺失及督導改善情形，暨該方案之
    執行進度與落實執行內部控制作業情形，特訂定本原則。

二、提報範圍及方式
  （一）有關主管機關（含所屬機關）辦理各項內部控制作業之檢討，其
        提報範圍如下：
        1.針對新興業務內部控制機制、機關重大施政風險及依行政院函
          頒「行政院所屬各機關風險管理及危機處理作業基準」檢討之
          主要風險項目等，主動提出內部控制策進作為，以防杜內部控
          制缺失之發生。
        2.針對監察院糾正（舉）與彈劾案件、審計部臺中市審計處建議
          改善事項、上級與權責機關督導、機關實施檢查評估及近期外
          界關注事項等，涉及已發生之內部控制缺失部分，積極檢討強
          化內部控制作業。
  （二）主管機關應就前款之提報範圍賡續督導本機關（含所屬機關）於
        各自組設之內部控制專案小組澈底檢討，並就重大案件於主管機
        關內部控制專案小組提出檢討報告及追蹤其策進作為。
  （三）各區公所辦理第一款內部控制作業之檢討，應依其業務屬性，提
        報相關業務權責主管機關彙整。

三、優先提報議題
  （一）主管機關依前點規定提報之內容符合下列條件者，應主動依附件
        一格式以電子郵件優先提報本府內控小組：
        1.外界關注或案情複雜。
        2.已建立機制且有具體成效，可供他機關借鏡。
        3.財務（物）重大損失或重複發生之重大缺失。
  （二）由本府內控小組考量外界關注或重複發生之重大缺失等，指定主
        管機關提報之議題。

四、提報時間
    配合本府內控小組召開委員會議期程排定。提報機關應依第五點規定
    格式備齊相關資料，於期限內送達本府內控小組幕僚單位（本府主計
    處）。

五、主管機關提報程序及格式
  （一）列席本府內控小組報告時，由主管機關內部控制專案小組召集人
        以上人員與會，提報資料應經各該主管機關內部控制專案小組討
        論通過。
  （二）提報資料應依第二點第一款提報範圍之分類，分別按附件二之一
        或附件二之二格式撰寫，其內容至少應包括前言、案情摘要、成
        因分析、檢討與策進作為及結語。提報範圍屬已發生之內部控制
        缺失，須積極檢討強化內部控制作業者，應另按內部控制整體架
        構，逐項敘明成因分析、檢討與策進作為等。