地區支付機構依本法第二十條第一項規定，支付中央政府各機關之支出
  時，應依左列規定辦理：
  一、各該管地區支付機構經辦其轄區內各機關之支付或轉帳款項，於辦
      理支付作業完竣後，按日編製「每日憑單支付對帳單」通知支用機
      關。
  二、每屆月終，各該管地區支付機構應將其所經辦轄區內各機關當月份
      之支付或轉帳款項，依機關別及支付科目別，編具庫款支付對帳單
      ，分送填發該付款憑單或轉帳憑單之機關對帳簽認。如發生差額時
      ，應由各支用機關核對調節，加附差額解釋表，一併予以簽回。