為偵辦洗錢犯罪，檢察官得依職權或依司法警察官聲請，提出控制下交付
之偵查計畫書，並檢附相關資料，報請檢察長核可後，核發偵查指揮書。
前項控制下交付之偵查計畫書，應記載下列事項：
一、犯罪嫌疑人或被告之年籍資料。
二、所犯罪名。
三、所涉犯罪事實。
四、使用控制下交付調查犯罪之必要性。
五、洗錢行為態樣、標的及數量。
六、偵查犯罪所需期間、方法及其他作為。
七、其他必要之事項。

一、本條新增。
二、所謂控制下交付係指違禁物或贓物等物品，在偵查與司法警察機關知
    情並監控下，所進行之運送及交付，其目的在於追查幕後主使者、其
    他共犯或上下游之犯罪者。我國目前僅毒品危害防制條例第三十二條
    之一定有「控制下交付」之明文，參考最高法院一百十年度台上字第
    二六０三號刑事判決要旨揭示：「『控制下交付』係指在偵查機關知
    情並監控下，允許已證實或可疑為毒品及相關人員出入或通過一國或
    多國領域，藉由跟蹤、監聽、眼線、探測或其他特殊技術來偵查跨國
    性毒品犯罪……與偵查機關對於一般案件實施之埋伏、跟蹤、監聽或
    監視等偵查作為，顯有差異。前者之目的可稱係為『放長線釣大魚』
    或『一網打盡』，後者則比較趨近『守株待兔』。惟不論是『控制下
    交付』或一般偵查之監視等手段，犯罪行為雖均處於偵查機關監控之
    下，但本質上仍係犯罪行為人基於自己意思支配下實行犯罪，其犯罪
    事實及形態並無改變，故不影響行為人原有之犯意，原則上並不生犯
    罪既、未遂問題。」等語，控制下交付與傳統一般案件實施之埋伏、
    跟蹤、監聽或監視等偵查作為，尚屬不同。
三、又控制下交付實質上是「暫緩逮捕」與「暫緩扣押」（等到時機成熟
    時再一舉成擒，人贓俱獲），係偵查及司法警察機關視個案情形研判
    收網時點之問題，學理上認毋庸有法律明文授權，立法例上，如德國
    則無專門規定控制下交付之特別法律，僅於內規即「辦理刑訴及違警
    案件準則」（Richtlinien fur das Strafverfahren und das Busge
    ldverfahren）有相關規定。
四、參據FATF評鑑方法論建議第三十一項之技術遵循評鑑準則第二點，權
    責機關在執行洗錢、相關前置犯罪與資恐調查時，應能廣泛運用調查
    技巧，包含控制下交付（controlled delivery）等權力；我國在APG
    第三輪相互評鑑結果亦列出「我國現行控制下交付之立法，僅限於毒
    品案件」之缺失，再參酌二０００年「聯合國打擊跨國有組織犯罪公
    約」及已具國內法性質之二００三年「聯合國反貪腐公約」均有關於
    「控制下交付」之成文條款。我國係 FATF準會員，亦係APG創始會員
    國，雖非上開聯合國公約締約國，然多年來致力與國際反貪腐趨勢及
    法制接軌，當不能自絕於國際社會，於本法明定控制下交付之規定，
    亦有助於執法機關偵辦洗錢犯罪案件之跨國合作。參考澳洲於二０一
    ０年在犯罪法（ Crime Act 一九一四）之PartIAB中增訂控制下交付
    之規定，立法目的係為提供授權依據並免除執法人員執行過程中可能
    之刑事責任，範圍不限於跨境之毒品犯罪，任何嚴重之聯邦或各州犯
    罪，只要具有聯邦利益，均可執行之。為與國際法制接軌、使控制下
    交付行事有據，並免除相關人員於執行過程中可能之刑事責任，爰增
    訂第一項。
五、第二項定明偵查計畫書應登載事項。其中第七款「其他必要之事項」
    得視個案情形，如跨境洗錢案件記載：「洗錢標的及犯罪嫌疑人入境
    航次、時間及方式」、「洗錢標的及犯罪嫌疑人入境後之監督作為」
    、「國際合作情形」等事項；若於控制期間相關單位有提供控制下交
    付所使用之金錢或財物，則得記載「提供控制下交付使用之金錢、財
    物及其他事項」。