審核匯款業務,應注意事項:
一、各種匯出匯款是否依規定辦理,手續是否完備。匯費及郵電費是否
按規定計收。明細帳是否依代理行別分戶記載,所列未解訖各筆合
計數是否與總分類帳該科目之餘額相符。解款行寄送之解款報單是
否隨時轉帳並於匯款帳註明解訖日期。
二、各種匯入匯款是否於接到委託書後隨時登載應解匯款備查簿,其通
知及解付手續,是否迅速完備並符合規定。匯款解付後是否於應解
匯款備查簿註明解付日期,付款報單及有關憑證有否於當日寄送匯
款行。
三、各種匯款之退匯有無繳回匯款證明單及匯票,並依照規定程序辦理
,有無在匯出匯款明細分類帳或解匯款備查簿及匯票上註明退匯日
期或加蓋戳記。
四、久未解訖之匯款有否按照規定清理轉帳。
五、各種匯款之改匯,其處理是否符合規定。
相關令函 (0) 相關判解 (0) 歷史條次 (0)
|