以基金績效及業績數字為廣告或促銷內容者，除應遵守前二條規定外，
  並應符合下列原則：
  一、任何基金績效及業績數字（包括所提之獎項及排名）均需註明使用
      資料之來源及日期。但保本型基金如須採用複雜計算機制，為了向
      投資人詳細解釋該等機制，證券投資信託公司可以使用假設數字，
      且須清楚列明該數字僅作說明用途，並非表示投資人將來可獲得的
      實際收益。
  二、以基金績效作為廣告者，應以公會委請之專家學者、標準普爾基金
      評鑑公司（Standard&Poor’s Fund Services）或里伯（Lipper）
      基金評鑑機構所作之評比資料為標準。同一基金績效達六個月以上
      者，始能刊登，且須刊登自成立日以來之全部績效（不得截取特定
      期間之績效）；成立滿三年者，應以最近三年全部績效為圖表或曲
      線表示。
  三、與其他基金績效比較時，必須將全部同類型（以公會委請專家學者
      所作績效評比之分類為準）之基金績效均列入比較。
  四、以模擬過去績效之方式作為廣告內容時，應針對該模擬績效之運算
      模型（組）及假設條件等相關資訊，加以詳細之附註說明於旁，並
      對其風險作平衡報導，且其字體大小不得小於該模擬績效廣告部分
      之字體。
  五、廣告所列出之圖表，必須清楚展示其內容，不得有任何扭曲。
  六、以基金績效外之其他業績數字為廣告，可引用下列國內、外機構之
      統計或分析資料。但若作同類比較時，僅可使用同一來源。
      1.公會委請之專家學者所作之評比資料。
      2.依信用評等事業管理規則設立之信用評等事業。
      3.美國標準普爾基金評鑑公司（Standard & Poor`s Fund Service
        s）。
      4.美國里伯（Lipper）基金評鑑機構。
      5.英國路透社（Reuters）。
      6.美國晨星（Morning Star）基金評鑑機構。
      7.英國普萊馬克（Primark）基金評鑑機構。
      8.台北金融研究發展基金會評選之金鑽獎。
      9.財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會評選之金彝獎。
     10.香港指標雜誌（ Benchmark）所頒布之績效評比及傑出基金獎。
     11.工商時報與美國標準普爾基金評鑑公司（Standard & Poor`s Fu
        nd Services）所主辦發布之「台灣基金獎」。
     12.英商渣打銀行及美國里伯（Lipper）基金評鑑機構所主辦發布之
        「渣打全球基金獎」。
     13.所引用之資料來源係本會認可之機構所公布之資料者（例如中華
        民國證券櫃檯買賣中心頒布之獎項）。
     14.其他具公信力，並經本公會認可之國內、外機構所為之統計或分
        析資料。