法規資訊

法規資訊
法規名稱: 金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法
時間: 中華民國110年5月25日

條文關聯

申報金融機構應依本章規定程序及期限就既有個人帳戶、新個人帳戶、既
有實體帳戶及新實體帳戶為盡職審查,辨識外國帳戶及應申報帳戶。申報
金融機構得依高資產帳戶盡職審查程序審查較低資產帳戶,其依既有帳戶
盡職審查程序審查既有帳戶時,得輔以新帳戶盡職審查程序。
申報金融機構依本章規定審查辨識之外國帳戶非屬應申報帳戶,該外國帳
戶於以後年度成為應申報帳戶,得依本辦法施行後首次審查認定結果按第
四章規定申報。
相關令函 (0)
相關判解 (0)
歷史條次 (0)