法規資訊

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法規名稱: 金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法
時間: 中華民國110年5月25日

條文關聯

本辦法所稱投資實體,指下列任一實體:
一、主要業務係為客戶或代客戶從事下列任一目之活動或操作,且其最近
    三個會計年度歸屬於該等活動或操作之收入合計數,達收入總額百分
    之五十者,存續期間不滿三年者以存續期間計算:
    (一)支票、匯票、存單、票券、衍生性金融商品等貨幣市場工具交
          易;外匯;匯率、利率及指數工具;可轉讓有價證券;或商品
          期貨交易。
    (二)個別及集合投資組合管理。
    (三)代他人進行其他投資、行政管理或經理金融資產或金錢。
二、由存款機構、保管機構、特定保險公司或前款規定之投資實體管理,
    且其最近三個會計年度歸屬於金融資產之投資、再投資或交易之收入
    合計數,達收入總額百分之五十者,存續期間不滿三年者以存續期間
    計算。
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