一、臺東縣政府（以下簡稱本府）為有效運用存管於各金融機構之特種基
    金、其他公款及保管款等專戶（以下簡稱各專戶）之存款餘額，以減
    輕縣庫貸款之利息負擔，依縣庫規則第十一條之規定，統一調度本府
    管理之各種專戶，以支援縣庫，特訂定本要點。

二、有關財務調度及管理，依本府組織自治條例之規定由本府財政及經濟
    發展處（以下簡稱財經處）辦理。

三、財經處為應財務調度業務需要，依本要點之規定統籌由財經處長統一
    調度支援縣庫。

四、財經處財務管理科應視縣庫債務負擔及透支情形，並向庫款支付科查
    詢各專戶之存款餘額，在可調整運用之額度內，簽請處長核定調度額
    度。

五、本府主計處（以下簡稱主計處）依財經處簽准之簽呈配合調度時程開
    立支出傳票遞送財經處庫款支付科辦理後續解繳縣庫事宜。

六、財務管理科需查核各調撥專戶之餘額，視各專戶之需求開立「收入退
    還書」撥還專戶，以應各該被調撥專戶之所需。

七、（刪除）。

八、各該專戶如有依相關法規應予計息者，其利率依各專戶存儲於各銀行
    之存款利率，於年度結束時由縣庫動支債務付息科目，支付專戶借款
    利息。利率之決定以不低於其調撥專戶原存款利率為原則。