代理機關或代辦機關經收各項收入，應按期依下列規定與收入機關對帳：
一、按日經收之各項收入，根據繳款書核收後，應填具代收市款日報，附
    具繳款書存根聯，送各機關核對，發生差額時，應由核對機關通知更
    正。
二、代理機關按日彙收各代辦機關劃解市庫存款戶收入日報表，附具各代
    辦機關送達之繳款書及轉正收入通知書等有關各聯分送本府主計處（
    以下簡稱主計處）及財政處查核，並於每月終了，填具市庫存款戶收
    入月報表分送主計處及財政處核對。
前項對帳如發現有不符或短列情事，應即分別追查。