縣市庫代理機關經收各項收入，應按期依左列規定與收入機關對帳：
  一、各地分庫按日經收之各項收入，根據繳款書核收後，應填具代收縣
      市款日報，附具繳款書存根聯，送由收入機關核對。發生差額時，
      應由核對機關通知更正。
  二、總庫按日彙收各分庫劃解縣市庫存款戶之收入，應填具縣市庫存款
      戶收入日報表，附具各分庫送達之繳款書及轉正收入通知書有關各
      聯，分送財政局、縣市政府主計室（以下簡稱主計室）及審計機關
      查核。並於每月終了，填具縣市庫存款戶收入月報表分送財政局、
      主計室及審計機關核對。