縣庫代理機關或代辦機關經收各項收入，應按期依下列規定與收入機關對
帳：
一、各地分庫按日經收之各項收入，根據繳款書核收後，應填具代收縣款
    日報，附具繳款書存根聯，送由收入機關核對。發生差額時，應由核
    對機關通知更正。
二、總庫按日彙收各分庫劃解縣庫存款戶之收入，應填具縣庫存款戶收入
    日報表，附具各分庫送達之繳款書及轉正收入通知書有關各聯，分送
    本府主計處（以下簡稱主計處）、財政處及審計機關查核。並於每月
    終了，填具縣庫存款戶收入月報表分送主計處、財政處及審計機關核
    對。
前項對帳如發現有不符或代理機關、代辦機關有短列情事，應即分別追查
。