下列款項應由各機關專戶存管：
  一、依法令、契約或遺囑所定應專戶存管之特種基金。
  二、依法令規定應專戶存管之其他公款及保管款。
  前項專戶存管款項開戶時，應報請各該主管機關核轉本府財政處同意後
  ，通知市庫代理機關、代辦機關或其他金融機構，憑以開戶存管。
  各機關專戶存管之其他公款及保管款項，得集中一個專戶存管。但不同
  性質之專戶存款支付時，應由該機關依其原定科目、用途，在未支用餘
  額內辦理支付，並以付與該專戶存管款項之合法受款人為限。
  專戶設立原因消滅時，應即辦理銷戶，並分報各該主管機關及本府財政
  處核備。