代理機關代理市庫所收納之公庫現金及到期票據、證券均以存款方式處
  理。其與本府雙方之權利義務，以契約定之。為應市庫調度需要，得約
  定透支款項，撥入市庫存款戶內支用。
  繕具同式四份，一份存本府、二份存代理機關，一份報請財政部備查。
  代理機關轉委託代辦機關代辦市庫事務，應訂立契約，繕具同式三份，
  理機關及受託之代辦機關各存一份，一份送請本府備查。

  對於下列各種收入，得自行收納保管，按規定期間彙解市庫：
  一、零星收入。
  二、機關所在地距市庫代理機關或代辦機關在規定里程以外者，其收入
      。
  三、在經收地點隨收隨納，經主管單位認為應予便利者，其收入。
  四、機關無固定地點者，其收入。
  前項各機關自行收納保管之款項，除第三款之收入，由收入機關於當日
  或次日彙解市庫外，其餘各款收入，其保管期限不得逾五日，如有特殊
  情形，得由收入機關或主管機關洽本府財政處核准延長之。
  第一項自行收納保管之最高金額及其他限制條件，由本府財政處規定之
  並通知本府主計處及審計機關。

  各機關各項歲出之支付，應依預算及其核定分配預算或其他法定支付案
  所定計畫、項目及用途辦理。並於履行支付責任時，簽具付款憑單通知
  本府財政處，經核對相符後在市庫存款戶內支付之。
  各種基金、保管款及其他專戶存款等得納入集中支付管理，其歲出支付
  比照前項規定辦理。

  各機關對於下列各種支出，得按規定自行保管，依法支用：
  一、額定零用金。
  二、機關所在地距市庫代理機關或代辦機關在規定里程以外者，其經費
      。
  三、機關無固定地點者，其經費。
  四、其他經法令許可者，其經費。
  前項支出之最高金額及其他限制條件，由本府財政處規定之，並通知本
  府主計處及審計機關。