條文關聯

  內部控制、內部稽核作業缺失之追蹤考核與輔導:
  一、股務單位股務作業內部控制、內部稽核經查核有應改善欠佳情事,
      本公司即提出改進意見並書面通知股務單位於二週內提出改善報告
      ,經公司總經理及內部稽核主管簽章後,函報本公司備查。
  二、本公司應於收到改善報告二週內派員赴股務單位就前款改善報告內
      容詳予查證,並依「股務單位內部控制制度標準規範」加強輔導,
      必要時擴大抽查項目予以查核。
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