代理機關代理市庫所收納之公庫現金及到期票據、證券均以存款方式處
  理。其與本府雙方之權利義務，以契約定之。為應市庫調度需要，得約
  定透支款項，撥入市庫存款戶內支用。
  繕具同式四份，一份存本府、二份存代理機關，一份報請財政部備查。
  代理機關轉委託代辦機關代辦市庫事務，應訂立契約，繕具同式三份，
  理機關及受託之代辦機關各存一份，一份送請本府備查。