一、行政院環境保護署（以下簡稱本署）採購稽核小組（以下簡稱稽核小
    組）執行採購稽核作業，除應依照政府採購法及相關採購稽核小組作
    業規定辦理外，並為作業實際需要，訂定本注意事項。

二、採購稽核監督案件之來源：
  （一）抽選稽核監督案件：
        1.每月由秘書人員自行政院公共工程委員會（以下簡稱工程會）
          建置之採購招標及決標查詢系統，下載刊登於招標及決標公告
          之採購案件，由執行秘書會同本署政風室人員，進行案件抽選
          作業。
        2.抽選方式應參照工程會訂頒之採購稽核作業重點事項、採購稽
          核小組績效考核作業要點及其他相關規定辦理，由秘書人員就
          抽選件數預擬抽選案件總表。
        3.每月抽選件數以工程會核頒規定件數為原則。
        4.依中央機關未達公告金額採購招標辦法第二條第二款規定辦理
          者，應主動加強稽核。
        5.其他。
  （二）個案簽報稽核監督案件：
        1.案件來源：
         (1)民眾或廠商檢舉之異常採購案件。
         (2)民意關切之異常採購案件。
         (3)媒體報導之異常採購案件。
         (4)監審機關移送案件。
         (5)主管機關移送案件。
         (6)稽核小組建議之採購案件。
         (7)召集人逕行交辦查核案件。
        2.稽核監督案件由受派稽核委員判斷，如涉有違反政府採購法令
          之虞者，得請招標單位或機關提送相關資料、提出說明或自行
          簽辦專案稽核。
        3.經民眾或廠商檢舉之採購案件，其受理原則如下：
         (1)受理形式不拘，書面（陳情書、檢舉函、傳真）或電子郵件
            均可。但檢舉人如係透過電話檢舉，宜請檢舉人補具相關書
            面資料或由秘書人員填具通話紀錄單，俾利稽核監督。
         (2)無具體內容或未具真實姓名或地址者，依行政程序法第一百
            七十三條第一款規定，得不受理。
         (3)採購案件已進入司法程序或其相關文件已遭檢調機關調閱者
            ，得免予稽核監督。
         (4)廠商提出之檢舉，如係為確保其權益之救濟為目的，應通知
            其循異議申訴管道救濟，並移請招標單位或機關續為處理。

三、稽核案件之分案：
  （一）稽核小組稽核監督案件，分為一般稽核案件及專案稽核案件，其
        處理原則如下：
        1.專案稽核之處理原則：發現本署或所屬機關（構）辦理採購有
          重大異常者或有實地專案稽核監督之必要者，得進行專案稽核
          。
        2.一般稽核之處理原則：非屬重大異常採購案件，可藉由招標機
          關提供之採購文件稽核監督其異常情形者，採行書面稽核。重
          點在於查核其採購流程，是否符合政府採購法之規定，並得視
          需要至現場查核。
  （二）稽核委員核派：
        稽核監督案件抽選後，秘書人員簽報召集人或其授權人員依採購
        案件性質核派具相關專長之委員，進行稽核；若稽核委員因故無
        法進行稽核監督時，得另行簽報召集人或其授權人員核派稽核委
        員遞補之。
  （三）稽查員指派：
        稽核委員得依案件性質需要指定稽查員或由秘書人員輪派稽查員
        若干人，協助辦理稽核監督案件。
  （四）稽核通知：
        1.稽核監督案件經核派稽核委員後，秘書人員應即以本署名義通
          知受稽核單位或機關及受派稽核委員。
        2.秘書人員聯繫受派稽核委員，決定稽核日期。稽核日期以通知
          日起十五日（不含例假日，下同）內為原則。但稽核委員有特
          殊情形需展延辦理稽核日期者，應以書面通知秘書人員。稽核
          日期確定後，應予登錄列管。
  （五）稽核資料之準備：
        受稽核機關應依行政院環境保護署採購稽核小組稽核監督事項應
        檢附資料清冊備妥所列採購案件資料並予分類製作索引標籤，於
        收到稽核小組函文通知日起七日內送至秘書人員。若有進行實地
        審查，於受稽核當日指派瞭解該案件之採購、履約及相關人員會
        同受查。秘書人員並應注意稽核資料之準備情形，適時稽催。
  （六）稽核委員與稽查員之迴避規定：
        稽核委員與稽查員應遵守採購稽核小組作業規則第九條有關迴避
        之規定。

四、稽核監督報告之提出時程：
    稽核委員執行稽核監督，書面審核應於稽核日起十五日內；實地審查
    於現地查核後十五日內，提出稽核監督報告及相關稽核事證資料，簽
    報核定。

五、稽核監督報告之核定：
  （一）稽核監督報告內容如有疑義或其他特殊情形時，稽核委員或稽查
        員依情節釐清、更正、召開會議研議後，依決議彙整稽核結果。
  （二）稽核監督報告由受派稽核委員或稽查員簽報召集人或其授權人員
        核定。

六、稽核結果之處置：
  （一）稽核監督報告核定後，請稽核委員或稽查員於五日內將稽核監督
        報告移送秘書人員，再由秘書人員函送受稽核單位或機關，該單
        位或機關應於文到十四日內，將改善情形函復稽核小組，由秘書
        人員收受後轉請原稽核監督案件辦理人員確認及研提意見。
  （二）秘書人員對未於期限內函復缺失改善情形之單位或機關，應於期
        限屆滿次日以電話催辦，並作成電話紀錄；逾期五日仍未答覆者
        ，應即發函催辦，直至結案為止。若函文稽催超過二次以上者，
        秘書人員應即簽報召集人或其授權人員，追究受稽核單位或機關
        相關人員之責任，並彙整稽催結果。
  （三）受稽核單位或機關回復稽核缺失改善情形，如經要求再行檢討者
        ，辦理時程及追蹤管制同前二款規定。
  （四）受稽核單位或機關同一缺失重複發生達三次者，稽核小組得要求
        研提策進方案提報稽核小組會議，倘缺失仍一再發生且情形嚴重
        者，得要求受稽核單位或機關依採購人員倫理準則檢討相關人員
        責任，應予適當之懲處。
  （五）受稽核監督案件經稽核結果，無違反採購法規且無延宕採購效率
        、採購效率及品質有顯著進步、或相關事由經稽核委員認為應予
        獎勵者，稽核小組得建議受稽核單位或機關就相關人員辦理敘獎
        。

七、稽核監督案件之結案及建檔備查：
  （一）秘書人員應每月將稽核監督案件彙送工程會，並就未結案件，續
        行催辦列管。
  （二）秘書人員應就稽核監督案件列冊保存三年，以利相關機關查核。

八、稽核小組行文以下列方式為之，並簽陳執行秘書以上人員決行：
  （一）公文方式辦理者，以本署名義行之。
  （二）傳真方式辦理者，加蓋稽核小組戳記（由執行秘書指定秘書人員
        管理）。

九、其他配合辦理事項：
  （一）稽核委員與稽查員應留意各稽核作業程序之辦理時效。另各項稽
        核結果、意見及補充說明、複核結果等資料，應即時以電子郵件
        及郵寄遞送秘書人員彙整。
  （二）為提升稽核小組運作效能，得由召集人視需要召開稽核小組管考
        會議，逐案檢討結案績效，並對稽核委員及稽查員辦理時效、報
        告品質及出席率等進行管考。稽核委員及稽查員應親自出席會議
        ，因故無法出席者，應儘速於開會前通知秘書人員完成請假手續
        。
  （三）稽核監督案件處理過程中應避免洩漏陳情人或檢舉人身分。

十、本注意事項其他未盡事宜，得隨時補充之。

一、本點新增。
二、明定「中央緊急應變小組」撤除時機。