一、票據交換作業，除有關法令及規章外，依照本「處理程序」辦理之。
二、參加交換之金融業應指定交換員，辦理票據交換及退票之結算工作。
三、票據交換所（以下簡稱交換所）應指派交換總結算員（以下簡稱總結
    算員）辦理總結算工作。
四、參加交換之金融業提出之票據，應於票據上角，加蓋「○○銀行提出
    交換」戳記，其式樣由各交換所規定之。
五、參加交換之金融業提出之票據，應在票據交換時間前加以整理，按每
    一付款之金融業分別將張數、全額填入「集計試算表（格式一），然
    後再按表列每一付款之金融業，分別將金額及張數填入「交換票據提
    出通知單（格式二），由提出之金融業交換員簽章，並套寫「交換票
    據對數回單」（格式三），再將各金融業應付票據張數、金額記載於
    「票據交換結算表」（格式四）之貸方（同式複寫兩份，一份留底，
    一份送總結算員備用）連同原票據，由交換員於規定時間前攜至交換
    所交付款之金融業交換員點收。
六、付款之金融業交換員於收到「交換票據提出通知單」時，經核對票據
    張數、金額無誤後，即將「交換票據對數回單」加具簽章，退還提出
    之金融業交換員，再按每一提出之金融業分別填入「票據交換結算表
    」之借方，然後軋計該金融業應收或應付差額，加具簽章送總結算員
    。
七、總結算員將各交換員提出之「票據交換結算表」核對無誤後，即登記
    「票據交換總結算簿」（與格式四同）並結算其貸借總數及應收應付
    交換差額總數，如無錯誤，其交換差額即為確定。
八、每次交換總結算之結果，所有應收交換差額之金融業應填「票據交換
    差額劃收申請書」（格式五）由各該金融業交換員簽章，並套寫「票
    據交換差額劃收報單」（格式六）送交總結算員，經其核對簽章後，
    送由中央銀行或其代理銀行，加具有權簽章人員印鑑後，交還各該金
    融業交換員。中央銀行或其代理銀行憑「票據交換差額劃收申請書」
    將應收交換差額，列收各該金融業存款戶帳。
九、每次交換總結算之結果，所有應付交換差額之金融業，應填「票據交
    換差額劃付申請書」（格式七）由各該金融業交換員簽章，並套寫「
    票據交換差額劃付報單」（格式八）送交總結算員，經其核對簽章後
    ，送由中央銀行或其代理銀行，加具有權簽章人員印鑑，交還各該金
    融業交換員。中央銀行或其代理銀行憑「票據交換差額劃付申請書」
    ，將應付交換差額，列付各該金融業之存款戶帳。
十、參加交換之金融業所收之交換票據，如有應予拒付者，依照下列規定
    辦理退票手續：
（一）凡應予拒付之票據（含支票、限額支票、本票），退票之金融業應
      填具退票理由單（格式九），除第三聯留底外，第二聯加貼於所退
      票據上退還原提出之金融，同時以第一、四聯送存交換所。但實施
      退票交換電腦化作業交換所之金融業僅須以第一聯送存交換所。
（二）凡以「經掛失止付」、「掛失空白票據」或「存款不足及票據經掛
      失止付」理由退票者，退票之金融業，除依規定辦理退票外，應檢
      附所退票據正、反面影本送存交換所，並應另填具「掛失止付票據
      提示人資料查報表」送提出交換之金融業。
    凡屬櫃臺提示之付現票據或當地分支機構存戶以聯行票據（含支票、
    限額支票、本票）送由內部轉帳者，發生退票時，應一律依照前項規
    定填用退票理由單，並將各項資料彙送交換所合併處理。
    填具退票理由單時，應依「退票理由代號表」（附表一）及「退票理
    由單項目及欄位說明表」（附表二）詳實填列。
    退票理由單應由票據交換所統一印製。
十一、退票收付結算手續與辦理票據交換同，惟所用之「通知單」、「對
    數回單」、「結算表」、「申請書」、「報單」等，均應加蓋「退票
    」字樣之戳記，以資識別。
十二、交換所應根據參加交換之金融業所送退票理由單，按每一金融業分
    別登記張數、金額，除按月填列「參加交換之金融業票據交換及存款
    不足退票統計表」（格式十）陳報中央銀行外，對應予拒絕往來之支
    票存款戶並應依「中央銀行管理票據交換業務辦法」第四十三條規定
    辦理。
十三、交換所應將交換票據及退票之張數、金額逐日統計，按月編製「票
    據交換及存款不足退票比較表」（格式十一）除陳報中央銀行外，並
    分送各參加交換之金融業參考。
十四、已實施票據交換電腦作業之票據交換所，不適用第五點至第九點規
    定，應另依各地區票據交換電腦作業制度手冊中相關規定辦理。