一、上市（櫃）公司經營權發生重大變動後三年內向本會申請現金增資或
    發行轉換公司債，且有下列情事之一者，應依本處理原則辦理：
  （一）申報現金增資或發行轉換公司債，依規定所檢送之財務報告或財
        務預測顯示來自新增營業項目之營業收入或營業利益佔各該年度
        同一項目達百分之五十以上者。
  （二）申報現金增資或發行轉換公司債，依規定所檢送之財務報告或財
        務預測顯示取得在建或完工之營建個案，且來自該營建個案之營
        業收入或營業利益達各該年度同一項目之百分之三十者。

二、符合前揭認定標準者，其處理原則如下：
  （一）發行人送件時應辦理事項：
        1.由公司董事、監察人及持有該公司已發行股份總數百分之十以
          上股份之股東出具承諾，將其持股總額之百分之五十委託集中
          保管，並自申報生效日起二年內不予出售，且其集保之總數不
          得低於公司已發行股份加計本次現金增資發行股份總額之下列
          成數，如有不足者，應協調其他股東補足之。（承諾書如附表
          ）：
         (1)已發行股份加計本次現金增資發行股份總額在三億元以下者
            為百分之三十。
         (2)已發行股份加計本次現金增資發行股份總額超過三億元在十
            億元以下者為百分之二十。但依該比例計算之應集保股份總
            額低於前款之最高股份總額者，應按前款之最高股份總額計
            之。
         (3)已發行股份加計本次現金增資發行股份總額超過十億元在二
            十億元以下者為百分之十五。但依該比例計算之應集保股份
            總額低於前款之最高股份總額者，應按前款之最高股份總額
            計之。
         (4)已發行股份加計本次現金增資發行股份總額超過二十億者為
            百分之十。但依該比例計算之應集保股份總額低於前款之最
            高股份總額者，應按前款之最高股份總額計之。
        2.將證券交易法第四十三條之一所規定之事項及公司未來經營策
          略於公開說明書中揭露。
        3.新增營業項目為營建者，應請承銷商評估下列事項，並將評估
          內容於公開說明書揭露：
         (1)逐案評估最近二年度內購進土地或未完工程之交易對象、交
            易價格及毛利率有無異常。
         (2)與營造公司間之資金往來情形有無異常。
         (3)工程發包過程、價格形成及付款辦法是否合理。
         (4)公司之經營策略（包括未來五年內之土地取得策略及營建計
            畫）。
         (5)過去三年度及截至本年度興建個案之相關資料，包括個案名
            稱、位址、基地面積、承包性質、開工日、完工日（或預計
            完工日）、樓層數、戶數、總樓地板面積、保留自用金額（
            成本）、可售金額、營業毛利（或預計營業毛利）、已售金
            額、已售戶數、工程進度、合建、自建或其它興建方式。
         (6)公司未興建之已取得土地及規劃完成之個案資料，包括個案
            名稱、合建、自建或其它興建方式、位址、基地面積、預計
            開工日、預計完工日、預計興建樓層數、預計興建戶數、預
            計總樓地板面積、預計保留自用金額（成本）、預計銷售金
            額、預計營業毛利、公告現值、目前用途。
  （二）本會得依職權處理事項：
        1.若公司有證券交易法第一百五十六條規定情事或無法提出前揭
          持股成數送存集保而申報現金增資者，則依同法第一百三十九
          條限制本次現金增資股上市（櫃）買賣且限制增資款項應專款
          專用，不得移作其他用途，並於每季終了後十日內洽請會計師
          複核相關憑證出具意見書，併同資金運用情形季報表報會。其
          實際發行價格並應達時價之七成以上。
        2.經本會限制上市（櫃）買賣者，該公司得自本次現金增資經經
          濟部核准資本額變更登記之日起，屆滿一完整會計年度，且其
          獲利能力達上市（櫃）標準後，向本會申請解除限制上市（櫃
          ）買賣。
        3.本次現金增資股經本會限制上市（櫃）買賣者，應請公司於增
          資公告及公開說明書中揭露其解除條件。
        4.若公司有前揭（ 1）之情事而申報發行轉換公司債者，則不予
          同意。
  （三）經本會同意其發行轉換公司債或現金增資申報生效且未限制其新
        股上市（櫃）買賣者，公司應於承銷契約報本會前辦理下列事項
        ：
        董事、監察人及持有該公司已發行股份總數百分之十以上股份之
        股東，依（二）1.（ 1）之承諾將其持股送存集保，並檢送保管
        契約副本到會。其保管契約並應載明下列事項：
        1.保管股票之種類及數量。
        2.保管之股票自申報生效之日起，屆滿二年後得領回其五分之一
          ，其後每滿半年可領回五分之一。並訂明於保管期間內不得中
          途解約。
        3.保管憑證不得轉讓或質押，並應於憑證上註明。
        4.股票之保管效力不因原持有人身份變更而受影響。
  （四）發行公司若未依前開事項辦理，本會得依「發行人募集與發行有
        價證券處理準則」第十一條第一項第六款規定撤銷其申報生效。

三、公司因有前揭（一）之情事，辦理現金增資經本會依證券交易法第一
    百三十九條限制上市（櫃）買賣，嗣後復因符合解除限制條件而解除
    者，如再申報現金增資或發行轉換公司債，得不適用本規定。