一、目的：本作業手冊在使申請公司、主辦承銷評估之證券承銷商、負責
    審查作業之臺灣證券交易所及負責核定之主管機關，均能按照手冊所
    定程序，依循作業要領，辦理有關事項，俾增進作業效率，提高審查
    功能。

二、申請公司上市前應完成之準備工作：
  （一）選定聯合會計師事務所，提供最近三年財務資料，委託查核簽證
        最近三個年度財務報告。（申請日期在三月六日、六月六日及九
        月六日以後者，應加送當年第一季、上半年度及第三季經會計師
        核閱之財務報告）。
  （二）請會計師協助建立或修正書面「會計制度」。
  （三）審慎選定主辦承銷商，請其自申請日前六個月向臺灣證券交易所
        提出輔導股票上市計畫，逐月申報輔導進度及成效，並對公司財
        務業務進行評估，並依據證券交易所規定之內容完成評估報告。
  （四）委託專家進行業務、財務及技術審查，並蒐集資料編製「公開說
        明書」。

三、主辦承銷商對申請公司輔導及評估事項：
  （一）輔導申請公司建立健全內部控制制度（含內部會計制度、內部管
        理制度及內部稽核制度）  。
  （二）輔導公司編製公開說明書；協助規劃資金運用。
  （三）評估財務業務狀況--評估項目請參閱附件一--「股票上市審查作
        業程序表」上市前應完成之準備工作三、辦理要領欄。
  （四）代辦申請上市手續。

四、承銷商評估申請公司如發現有左列情事者應繼續輔導，不宜貿然申請
    上市。
  （一）未建立書面會計制度或會計制度不健全，致財務報表可信度堪虞
        者。
  （二）初步評估，財務狀況未達上市審查準則所定上市條件者。
  （三）查核報告會計師所簽保留意見影響重大，經調整後不符上市條件
        者。
  （四）經輔導發現財務、業務有重大缺失，不適宜申請上市者。
  （五）經評估後有臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則
        第九條規定情事，不宜上市者。

五、證券交易所對上市案審查之主要書件如左：
  （一）申請公司書面會計制度及最近三個年度之財務報告。（申請日期
        在三月六日、六月六日及九月六日以後者，應加送當年第一季、
        上半年度及第三季經會計師核閱之財務報告）。
  （二）上開各年度會計師查核報告及其簽具之意見。
  （三）申請公司編製之公開說明書。
  （四）主辦承銷商之評估報告。
  （五）其餘有關文件請參閱附件一–「股票上市審查作業程序表」第貳
        欄辦理要領二。

六、證券交易所審查上市案包括「書面審查」「實地審查」並編製工作底
    稿，詳細程序及審查要領依照「臺灣證券交易所股份有限公司審查有
    價證券上市作業程序」辦理。

七、證券交易所審查上市案審查竣事後，所提審查報告應包括之內容，請
    參閱附件一–「股票上市審查作業程序表」第參欄辦理要領一、二、
    三、四。

八、證券管理委員會（承辦部門）對證券交易所提出之上市審查報告實施
    書面審查，審查事項請參閱附件二及附件一－「股票上市審查作業程
    序表」第參欄，辦理要領內所訂證券管理委員會承辦部門審查意見。

九、證券管理委員會承辦部門，應填妥「證券交易所函報上市案件覆核作
    業表」（如附件二），提報委員會討論之。

十、公司上市奉准後應舉辦股票上市業績發表會，其實施要領請依照附件
    三－「股票上市業績發表會實施要點」之規定辦理。

十一、股票於證券交易所正式上市買賣後，請切實注意證券交易法及相關
      法令之規定，定期或不定期公告申報各項財務業務及股權申報異動
      資料。（參見附件四）

十二、本手冊附件如左：
      附件一  股票上市審查作業程序表。
      附件二  臺灣證券交易所函報上市案件覆核作業表。
      （一）申請公司基本資料。
      （二）審查要領：
            1.公開說明書之覆核。
            2.承銷商評估報告之覆核。
            3.會計師查核簽證作業及財務報告之覆核。
            4.其他事項之覆核。
            5.臺灣證券交易所審查結果之覆核。
      附件三  股票上市業績發表會實施要點。
      附件四  公開發行公司應公告或申報事項一覽表。（略）