本事項依據境外結構型商品管理規則（以下簡稱本規則）第十六條第三
  項規定訂定。

  境外結構型商品發行機構、總代理人及受託或銷售機構之共同書面契約
  ，應依本事項之規定辦理。

  境外結構型商品發行機構、總代理人及受託或銷售機構間共同簽訂之書
  面契約，應載明各方權利義務。
  前項契約應記載下列各款事項：
  一、契約當事人之名稱及地址。
  二、境外結構型商品發行機構之權利、義務及責任。
  三、總代理人之權利、義務及責任，包括但不限於：
    （一）因境外結構型商品發行機構發生破產、解散、停業、營業移轉
          、併購、歇業、其當地國法令撤銷或廢止許可等其他相似之重
          大事由時，總代理人應負之責任。
    （二）於總代理人為發行機構或保證機構之子公司之情形，總代理人
          同意就發行機構或保證機構所負境外結構型商品之義務負連帶
          責任。
  四、總代理人提供服務之方式及範圍。
  五、受託或銷售機構之權利、義務及責任。
  六、受託或銷售機構提供服務之方式及範圍。
  七、境外結構型商品發行機構、總代理人、受託或銷售機構報酬、費用
      及其他各項利益之標準、種類、計算方法、支付時期及方法，並約
      定下列事項：
    （一）為向投資人充分揭露並明確告知各項費用及其收取方式，發行
          機構、總代理人及受託或銷售機構應就其所收取之費用共同製
          作費用明細表，列表以百分比逐項揭露下列費用與收取時點及
          方式：
          1.申購費用。
          2.贖回費用。
          3.管理費用，包括投資人給付之信託管理費或管銷費用等。
          4.分銷費用（其中屬發行機構或總代理人給付予受託或銷售機
            構之報酬、費用、折讓等各項利益應單獨列示）。
          5.保費費用。
          6.解約費用。
          7.其他費用。
    （二）受託或銷售機構因受理投資該商品自發行機構或總代理人取得
          之報酬、費用、折讓等各項利益，應明訂收取費率之範圍，受
          託或銷售機構應與投資人約定其性質屬受託或銷售機構報酬，
          並應於收取後告知投資人確實之收取金額。境外結構型商品非
          以專業投資人為銷售對象者，前述該收取費率範圍依產品年限
          ，每年收取費率範圍不得超過受理投資該商品總金額之 0.5％
          ，全部年限收取之費率合計不得超過受理投資該商品總金額之
           5％。
    （三）境外結構型商品發行機構或總代理人，不得給付受託或銷售機
          構除契約約定範疇以外之不當金錢、財務或其他利益。
  八、境外結構型商品公告資訊之通知及其方式。
  九、總代理人及受託或銷售機構為遵循相關法令，要求境外結構型商品
      發行機構應配合提供之資訊、協助及其應負之責任。前述事項應含
      明定境外結構型商品如以預定商品發行評等審核通過者，發行機構
      應於境外結構型商品發行日後一個月內，通知受託或銷售機構該商
      品之實際發行評等，且依下列事項辦理：
    （一）若該實際發行評等未符合本規則之規定時，受託或銷售機構得
          解除本契約。解約後，發行機構應將投資人交付之價金加計依
          臺灣銀行活期存款利率計算之利息後，交由受託或銷售機構退
          還投資人。
    （二）若該實際發行評等低於預定評等時，受託或銷售機構應於發行
          機構告知實際發行評等後三個營業日內，通知投資人得於十個
          營業日內，請求以認購價格加計依臺灣銀行活期存款利率計算
          之利息行使賣回權利之相關事項。
  十、境外結構型商品發行機構或總代理人，為遵循相關法令，要求受託
      或銷售機構應配合提供之資訊、協助及其應負之責任。
  十一、境外結構型商品對於下列事項，發行人、總代理人應於事實發生
        日起三日內，公告並通報受託或銷售機構，受託或銷售機構應轉
        知投資人：
      （一）境外結構型商品發行機構因解散、停業、營業移轉、併購、
            歇業、其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由
            ，致不能繼續營業者。
      （二）境外結構型商品發行機構或保證機構之長期債務信用評等或
            境外結構型商品之發行評等遭調降者。
      （三）其發行或代理之境外結構型商品發生依約定之重大事件，致
            重大影響投資人之權益者。
      （四）其他重大影響投資人權益之事項。
  十二、保密事項。
  十三、違約責任。
  十四、契約之變更或終止，以及發行人或總代理人無法繼續發行或代理
        境外結構型商品時，應協助投資人辦理後續境外結構型商品贖回
        或其他相關事宜。
  十五、權利義務之移轉。
  十六、契約之生效日期及其存續期間。
  十七、紛爭之解決方式。
  十八、準據法及管轄法院。
  十九、其他影響投資人權益經行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金
        管會）規定應記載事項。
  境外結構型商品如無總代理人時，則由境外結構型商品發行機構與受託
  或銷售機構簽訂書面契約，前項各款事項中，有關總代理人之權利義務
  應由境外結構型商品發行機構行使或負擔。
  第一項共同簽訂之書面契約，由受託或銷售機構所屬同業公會共同擬訂
  書面契約範本，報請主管機關備查。

  境外結構型商品發行機構、總代理人及受託或銷售機構應在共同契約中
  約定受託或銷售機構就境外結構型商品受託投資、受託買賣或以之為投
  資型保單投資標的，應向投資人充分揭露並明確告知各項費用與其收取
  方式、投資之境外結構型商品交易架構，及可能涉及之風險等相關資訊
  ，其中風險應包含最大損失金額。

  本事項經洽商受託或銷售機構所屬同業公會擬訂，報請金管會備查後施
  行；修正時，亦同。