市庫代理銀行應將代收之各項收入，按總預算來源別科目及機關別列收
  庫帳，並按日分報主管機關、主計處及審計機關。
  市庫代理銀行應就代收之各項收入細目，按日列表連同收入憑證報核聯
  送收入機關。每月應對帳一次，並按總預算來源別科目，於次月十日以
  前分報主管機關、主計處及審計機關。
  各收入機關應按月就其收入項目與數額，於次月十日以前列表送主管機
  關。