市庫存款，由主管機關於市庫代理銀行設置市庫存款戶存管。特種基金
  專戶存款、保管款專戶存款及其他公款之專戶存款，由各機關於市庫代
  理銀行或代辦機構設置各該存款戶，分別存管，依法收支。
  前項各種專戶存管款項，未納入集中支付者，主管機關於不妨礙專戶設
  立之目的下，得視市庫實際需要，統一調度運用。
  依規定調度之機關專戶存管款項，應撥入市庫存款戶內；償還時，亦由
  市庫存款戶直接撥付。