一、屏東縣政府（以下簡稱本府）為加強本府及所屬各機關學校（以下簡
    稱各機關學校）專戶存管款項之收支管理，特依公庫法第八條第二項
    規定訂定本要點。
    前項所稱所屬各機關，包含各機關之分局。

二、本要點所稱各機關學校專戶存管之款項，指下列各款：
  （一）依法令、契約或遺囑所定應專戶存管之特種基金。
  （二）依法令所定應專戶存管之其他公款及保管款。
  （三）因款項性質特殊者。

三、專戶之設立及存管，依下列規定辦理：
  （一）各機關學校專戶存管之款項，應於開戶前填具申請表（如附件）
        ，並會辦主（會）計及出納單位，向本府提出申請。經本府同意
        後，至當地縣庫代理銀行或代辦機構開戶存管。但其他法規另有
        規定者，從其規定。
  （二）專戶存管之款項，應由各機關學校首長、主辦主（會）計及出納
        人員專設印鑑章辦理開戶。開戶完竣後，應將開戶日期、戶名及
        帳號通知本府；銷戶或更換帳號、戶名時，亦同。
  （三）除特種基金應單獨開戶外，其餘得集中一個專戶存管。但同一專
        戶中性質不同之款項，應依其原定科目用途，於未支用餘額內辦
        理支付。
  （四）各機關學校專戶存管之款項發生支付時，應依公庫法第十七條規
        定之支付方式，付與該專戶存管款項之合法受款人。
  （五）各機關學校應每月核對帳戶存款對帳單是否與帳面結存相符，如
        有不符之處，應編制存款差額解釋表，予以核對。經核無訛後，
        在對帳單上加蓋原留印鑑寄回銀行，以利勾稽。
  （六）各機關學校專戶因設立原因消滅或專戶處於靜止狀態達二  年以
        上未曾存提者，應辦理銷戶。

四、第二點各款之款項，應悉數繳存各該專戶。

五、各機關學校未依本要點規定辦理者，應追究相關失職人員責任。

六、本要點未規定者，應依其他相關法令規定辦理。