一、目的
    花蓮縣政府（以下簡稱本府），為合理確保達成政府施政目標、依法
    行政，並展現廉能治理之決心，特訂定強化內部控制實施方案（以下
    簡稱本方案）。

二、目標
    促進合理確保達成下列四項目標：
  （一）實現施政效能。
  （二）遵循法令規定。
  （三）保障資產安全。
  （四）提供可靠資訊。

三、實施對象
    本府及所屬各機關、學校（以下簡稱各機關）。

四、實施策略及方法
  （一）推動單位：
        1.本府內部控制推動及督導小組：負責內部控制相關規範之審議
          、備查及督導落實內部控制之執行。
        2.內部控制專案小組：由各機關（單位）分別組設，本府各處及
          所屬一級機關有所屬者（如附表一），得衡酌機關之規模大小
          ，業務繁簡及人員多寡等因素，連同所屬一併組設專案小組，
          負責推動及執行內部控制相關工作。
  （二）實施項目及分工：
        1.本府內部控制推動及督導小組：
         (1)辦理內部控制及內部稽核作業宣導。
         (2)各機關（單位）提報內部控制及內部稽核作業落實執行情形
            之諮詢審議。
         (3)督導各主管機關落實執行內部控制作業。
         (4)備查內部控制制度共通性作業範例。
         (5)內部控制其他相關事項之諮詢審議或備查。
        2.本府財政處、政風處、人事處、主計處、觀光處及行政暨研考
          處（以下簡稱各權責單位）：研訂內部控制制度共通性作業範
          例（分工表詳如附表二），提報本府內部控制推動及督導小組
          備查。
        3.各機關（單位）：
         (1)各機關首長對推動、落實內部控制作業負最終責任。
         (2)由副首長以上人員擔任召集人，指定內部各單位主管組成內
            部控制專案小組，辦理下列事項：
        1.辦理內部控制作業教育訓練。
        2.檢討強化  現有內部控制作業。
        3.整合檢討個別性業務內部控制作業。
        4.參採各權責單位所訂內部控制制度共通性作業範例，並審視個
          別性業務之重要性及風險性，訂定合宜之內部控制制度及內部
          稽核作業規定。
        5.就內部稽核發現之缺失及改善建議，適時簽報各機關（單位）
          首長核定，並追蹤其改善情形。
        4.各機關（單位）除辦理前款所列事項外，並督導所屬辦理下列
          事項：
         (1)內部控制及內部稽核作業教育訓練。
         (2)訂定內部控制制度並落實執行。
         (3)檢討本機關（單位）及所屬機關（單位）現有內部控制作業
            所發現之重大缺失及督導改善情形，提報內部控制推動及督
            導小組。

五、經費
    執行本方案所需經費，由各機關編列年度預算支應。

六、獎勵
    各機關對執行本方案著有績效人員，從優獎勵。

七、本方案未規定之事項，得依相關之規定辦理。