本公司進行選案查核，發現股務單位有缺失之事項時，應依下列標準於查
核報告中判斷股務單位違規情節之輕重程度，並提出建議處置方式：
一、重度：辦理股務作業嚴重影響股東權益，造成市場秩序混亂者。
二、中度：非屬重大影響股東權益，或得以補正者。
三、輕度：屬單純作業缺失，未損及股東個人權益，或僅涉及個別股東權
    益影響輕微者。

一、本條係新增。
二、依主管機關 110年9月6日金管證交字第1100352766號函，檢附代辦股
    務機構違反法令及內部控制制度之處分標準，將違規情節輕重程度區
    分為重度、中度，輕度 3級，爰增訂本公司於選案查核發現股務單位
    有缺失之事項時，應依前開標準於查核報告中判斷股務單位違規情節
    之輕重程度，並提出建議處置方式，爰新增之。

臺灣集中保管結算所股份有限公司（以下簡稱本公司）依據公開發行股票
公司股務處理準則第三條第九項及金融監督管理委員會（以下簡稱主管機
關）金管證交字第1100361467號令之規定，訂定本辦法。

金融監督管理委員會（以下稱主管機關）於110年4月22日以金管證交字第
1100361467號令，公告指定本公司為辦理公開發行股票公司股務處理準則
相關規定事項之機構，並廢止原函令，爰修正之。