法規資訊

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法規名稱: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心對興櫃公司內部控制制度查核作業程 序
時間: 中華民國106年5月10日
立法沿革: 中華民國106年5月10日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證櫃審字第10 600111971號公告修正發布第3條條文,自公告日起實施(中華民國106年 5月1日金融監督管理委員會金管證發字第1060014598號函准予備查)
法規體系: / 行政 / 金融監督管理委員會 / 證券期貨

法規異動

修正

本中心對興櫃公司內部稽核人員執行稽核計畫情形,每半年度執行選案查
核,全年應選定之受查公司家數(不包括已申請上櫃或上巿之興櫃公司)
不得低於百分之八,惟有本程序第四條第一至四款之情事者即須執行實地
查核並採遵循測試。對外國興櫃公司之實地查核,本中心得洽請受查公司
之簽證會計師進行查核。
本中心應於每半年度結束後二個月內,將查核報告或追蹤報告結果彙總陳
報主管機關備查。
〔立法理由〕
配合本中心已增加多項平時管理選案指標,為精簡及有效利用查核人力,
爰調整第一項有關對興櫃公司內控選案之抽查比率。