二、本注意事項用詞定義如下：
    （一）定價日：董事會決議訂定私募普通公司債或具股權性質之有價
          證券價格、轉換或認股價格之日；具股權性質之有價證券，應
          經股東會決議後，始得由董事會依股東會決議之訂價依據進行
          訂價。
    （二）參考價格：
          1.上市或上櫃公司以下列二基準計算價格較高者定之：
           (1)定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單
              算數平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權
              後之股價。
           (2)定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除
              無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。
          2.興櫃股票公司以下列二基準計算價格較高者定之：
           (1)定價日前三十個營業日興櫃股票電腦議價點選系統內該興
              櫃股票普通股之每一營業日成交金額之總和除以每一營業
              日成交股數之總和計算，並扣除無償配股除權及配息，暨
              加回減資反除權後之股價。
           (2)定價日前最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告顯示
              之每股淨值。
          3.未上市（櫃）或未在證券商營業處所買賣之公司，以定價日
            最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告顯示之每股淨值
            。
          4.交換公司債：
           (1)交換標的股票屬上市（櫃）者，以定價日前一、三或五個
              營業日擇一計算交換標的股票普通股收盤價之簡單算術平
              均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股
              價，及定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算數平均
              數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價
              ，兩者計算價格較高者定之。
           (2)交換標的股票屬興櫃者，以定價日前三十個營業日興櫃股
              票電腦議價點選系統內交換標的股票普通股之每一營業日
              成交金額之總和除以每一營業日成交股數之總和計算，並
              扣除無償配股除權及配息，暨加回減資反除權後之股價，
              及最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告顯示之每股
              淨值，兩者計算價格較高者定之。
           (3)交換標的股票屬未上市（櫃）或未在證券商營業處所買賣
              者，應於董事會決議日前洽請專家就交換標的股票普通股
              之每股價格表示意見。
    （三）理論價格：指考量發行條件之各項權利選定適當計價模型所計
          算之有價證券價格，該模型應整體涵蓋並同時考量發行條件中
          所包含之各項權利；如有未能納入模型中考量之權利，該未考
          量之權利應自發行條件中剔除。
    （四）策略性投資人：指為提高被投資公司之獲利，藉本身經驗、技
          術、知識、品牌或通路等，經由產業垂直整合、水平整合或共
          同研究開發商品或市場等方式，以協助被投資公司提高技術、
          改良品質、降低成本、增進效率、擴大市場等效益之個人或法
          人。
    （五）關係人：依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。
    （六）內部人：指董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總
          額百分之十之股東，及其配偶、未成年子女及利用他人名義持
          有者。
    （七）獨立專家：指會計師、律師或證券承銷商，且不得與公開發行
          公司或應募人為關係人。