一、為便利事業單位委託金融機構以存款帳戶繳存勞動基準法第56條第 1  
    項之勞工退休準備金（以下簡稱舊制準備金）及利用媒體轉帳以簡化
    舊制準備金收款作業，特訂定本要點。

二、本要點所稱事業單位係指勞動基準法第 2條第 5款規定者；所稱金融
    機構，係指中央信託局股份有限公司（以下簡稱中信局）及各與中信
    局約定代收準備金之金融機構分支行（以下簡稱代收行）暨其彙總行
    （以下簡稱彙總行）；所稱存款帳戶係指各事業單位於金融機構之各
    種活期存款、活期儲蓄存款、綜合存款等之帳戶。

三、為辦理事業單位轉帳繳納舊制準備金媒體作業，中信局與各金融機構
    之分工事項如下：
  （一）中信局負責本要點修訂之報備、扣款媒體檔案產製、對各彙總行
        所送報表及媒體之點核、對帳、解繳及相關事項之協調連絡通知
        事宜。
  （二）代收行負責受理各事業單位轉帳繳款之申請、資料登錄、委託轉
        帳款項之提兌扣款。
  （三）彙總行負責該金融機構轉帳款項提撥之轉承、彙整、媒體提供及
        全行相關連繫、整合事宜。

四、各金融機構網路傳輸舊制勞退轉帳代繳媒體及報表格式（如附件二、
    三）由中信局訂定並通知彙總行，彙總行應依期規劃並轉知其代收行
    配合辦理。

五、轉帳代繳舊制準備金之作業方式規定如下：
  （一）事業單位申請轉帳繳款作業
        1.事業單位可至各往來之代收行辦理委託勞工退休準備金轉帳代
          繳約定手續，並填寫「事業單位委託轉帳代繳（舊制）勞工退
          休準備金約定書」（附件一）。
        2.事業單位依其報稅薪資總額、核備提撥率（2 ％至 15 ％）及
          預估退休、結清給付金額，自行匡計每月平均提存準備金金額
          ，授權金融機構於每月 20 日（如遇例假日則順延至次營業日
          ），自指定存款帳戶定額扣款存入中信局指定之勞工退休準備
          金專戶內。
        3.扣款當日存款不足，中信局得請彙總行於月底（如遇例假日則
          順延至次營業日）再扣繳乙次。提繳金額異動或停止轉帳繳款
          時，事業單位須至原代收行申請變更。
        4.事業單位如欲於定額扣繳金額外，另行繳存舊制準備金，或約
          定日未能如數扣款成功者須自行持勞工退休準備金存款單至委
          託代收金融機構繳納。
        5.繳存月份以扣款月之前一繳存月份編列，如有變更，事業單位
          應通知中信局更正。
  （二）代收行受理轉帳繳納作業
        1.各代收行依事業單位所填「委託轉帳代繳（舊制）勞工退休準
          備金約定書」，核對資料及指定帳戶印鑑無誤後，每營業日登
          錄「舊制勞退轉帳代繳約定檔」（附件二第  2 頁）傳送其彙
          總行。
        2.存款單位統一編號共計 8  碼，除電腦已設定自動檢核功能外
          ，對檢核錯誤，但經確認所登錄與存款單列印資料相同時，電
          腦須准以主管押碼方式受理。
  （三）彙總行辦理彙總轉帳作業
        1.彙總行於每月 1  日產製「舊制勞退轉帳代繳約定檔」媒體，
          並於該月 5  日前傳至中信局檢核專戶統一編號，如彙總行之
          專戶已辦理結清，中信局應予確認後刪除。
        2.各彙總行依中信局提供「舊制勞退轉帳代繳媒體檔」通知（如
          附件二第 3 至第 4 頁），按月於 20 日及月底（如遇例假日
          均順延至次營業日）辦理舊制準備金代繳扣帳，並將扣帳完成
          之款項自動彙集存入中信局勞退基金專戶，另產製扣帳後「舊
          制勞退轉帳代繳媒體檔」（如附件二第 3 至第 4 頁）回復中
          信局，及列印舊制勞工退休準備金轉帳扣款清單（如附件三）
          交中信局俾憑辦理核帳、解繳事宜。媒體及報表同代收作業自
          扣帳日起 6  日內（含收款日及例假日，不含國定假日）送達
          中信局。
  （四）中信局處理轉帳繳納作業
        1.中信局依彙總行所傳送「舊制勞退轉帳代繳約定檔」媒體確認
          專戶未辦理結清後，依代收行別，產製「舊制勞退轉帳代繳媒
          體檔」，於每月 20 日及月底（如遇例假日均順延至次營業日
          ）通知承辦之彙總行辦理代繳扣款手續。
        2.中信局依彙總行傳送扣帳後之「舊制勞退轉帳代繳媒體檔」，
          列印轉帳代繳資料與彙總行所送舊制勞工退休準備金轉帳扣款
          清單（如附件三），核對轉帳筆數及金額無誤後，於扣帳日起
          1 5 日內製發轉帳繳納存款證明寄交事業單位，以為會計憑證
          ；並將扣款清單取代存款單報核聯併同轉帳後之媒體檔案依有
          關規定之保存年限保存。
        3.舊制準備金轉帳代繳存款單據遺失時，得向中信局申請補發。
        4.中信局對於因存款不足或其它原因致無法提兌扣款成功者，應
          於扣帳日起 15 日內製發通知單，通知事業單位自行持勞工退
          休準備金存款單至指定金融機構繳納，已結清戶或暫停提撥戶
          免予通知。
  （五）事業單位轉帳代繳（舊制）勞工退休準備金作業流程圖（附件四
        ）。

六、本要點相關解款作業悉依「中央信託局委託金融機構代收事業單位勞
    工退休準備金媒體作業及聯繫要點」規定辦理。

七、本要點未規定事項，悉依勞工退休準備金有關法令、契約及中信局通
    函之規定辦理。

八、本要點報奉主管機關核備後施行，修正時亦同。