一、目的
    遵守法令主管制度在於強化金融機構重視法治觀念，並建立明確且暢
    通的法規諮詢、協調及溝通管道，加強金融法令規章及道德規範之宣
    導及教育，以促使每位金融從業人員均能熟悉與本身工作相關的各種
    法令規章及道德規範，並透過明確之內部控制制度確保金融機構日常
    管理、營業活動能持續遵守相關規範，從而促進金融機構健全經營。

二、執行單位之組織、編制
  （一）總機構：
        屬於國際性（設有國際金融業務或海外分支單位）或全國性（即
        非區域性）等大規模之金融機構，均應指定一隸屬於總經理之單
        位（可成立新單位或自行於原隸屬於總經理之部室，衡量其業務
        性質及職責，擇一較能配合且勝任該制度之規劃、管理及運作之
        單位，如法務單位），負責遵守法令主管制度之運作，如機構規
        模未達上述標準者，可由稽核單位兼任之。
  （二）分支機構：
        各管理、業務單位至少應指派單位副理職級以上者擔任遵守法令
        主管，以負責分支機構相關遵循事宜之執行。

三、執行單位之職掌
  （一）總機構部分：
        1.統籌全機構遵循計畫之擬訂及推動、規劃遵循課程之訓練、提
          供遵循事宜之諮詢、協調及溝通管道、審核機構新種業務之合
          法性、對相關金融法令規章資訊系統之建立、機構自評事項之
          訂定等，並負責督導各管理、業務單位之遵守法令主管均能依
          總機構所擬訂立相關遵循事宜執行，以確保各從業人員對相關
          法規之持續認知與遵循。
        2.為確保機構之政策及作業能符合相關法規之規範，遵守法令主
          管單位須與內部稽核單位及相關主管機關保持密切連繫，負責
          研討主管機關之相關金融政策及法規增（修）訂等對全機構的
          管理及業務運作之影響，並適時評估遵循計畫之妥適性，以便
          能統籌全機構相關遵循事宜之訓練、諮詢及協調服務。
  （二）分支機構部分：
        1.必須根據工作需要提供從業人員適當的遵循訓練，確保各相關
          人員都已適當的被告知有關之規定與限制，若員工對業務執行
          之限制有所疑義時，均須明確解說或總機構遵守法令主管單位
          溝通討論，以落實遵循制度。
        2.須依總機構所擬訂之遵循計畫及自評事項適切辦理檢核，以確
          保從業人員對相關法規之持續認知與遵循。

四、遵守法令主管制度相關事宜之執行
  （一）遵循計畫之制訂：
        金融機構之遵循計畫須明確列出該機構所辦理之各項業務應遵循
        之規定，該遵循事項之內容、範圍至少應涵蓋相關金融法令規章
        、洗錢防制法、電腦處理個人資料保護法、道德規範等，並自行
        依各遵循事項之風險高低，逐項列出各遵循事項應檢核之頻率或
        週期。
  （二）自評事項內容與自評程序之訂定：
        依據遵循計畫範圍，並依各遵循事項之重要性，將相關遵循事項
        之條文說明、遵循程序、自行檢核程序及檢核結果等要項（如銀
        行法第三十二條之遵循，須將條文說明、辦理相關授信案件應注
        意及遵循之程序、須抽測人數或比率及實際檢測結果），設計相
        關自評事項底稿，各管理、業務單位之遵守法令主管並應依據相
        關自評事項底稿，對各業務現行辦理人員執行檢核。
  （三）聲明書之出具：
        金融機構應由各管理、業務單位之遵守法令主管依其平時檢核之
        自評結果，出具聲明書，呈報遵守法令主管單位，併內部控制制
        度執行情形之評估結果，依「金融機構建立內部控制制度實施要
        點」第十一點所規定之聲明書格式，最後由總經理、總稽核及總
        機構遵守法令主管單位主管關聯名出具該聲明書報財政部備查，
        以明責任。