本要點依本公司查核股務單位股務作業辦法第四條之規定訂定之。

  本公司對股務單位有左列情事之一者，應進行專案查核：
  一、股務作業缺失，迭經輔導仍未見改善者。
  二、內部控制、內部稽核作業之執行欠佳，迭經輔導仍未見改善者。
  三、違反法令情節重大者。
  四、金融監督管理委員會（以下簡稱主管機關）交辦事項。
  五、其他重大突發事故。

　本公司進行專案查核，得要求股務單位提出報告，且須由該股務單位之
　公司負責人及相關股務、稽核部門主管簽章，並檢附左列資料：
　一、前條所定情事之原因分析及影響評估。
　二、保管帳簿文件、財產相關物件之人員及處所。
　三、改善解決方案。
　四、違失人員責任。
　五、其他相關事項。

　本公司進行專案查核時，即就第二條所定情事及前條之報告內容詳為查
　證；必要時並得依本公司訂定之「股務單位內部控制制度標準規範」全
　面查核。

　本公司專案查核後，即為左列處置：
　一、發現違反法令者，即陳報主管機關。
　二、函請股務單位應於通知期限內擬訂改善或解決方案，必要時本公司
　　　得派員輔導。
　三、其他必要之處置。

　股務單位應依前條第二款訂定改善或解決方案函報本公司備查，並於限
　期內改善完成；經本公司派員追蹤輔導仍逾期未改善者，則陳報主管機
　關，並通知臺灣證券交易所股份有限公司或財團法人中華民國證券櫃檯
　買賣中心。

　本公司於進行專案查核及輔導之必要範圍內，得選任不具利害關係之律
　師、會計師或其他熟諳股務事務者為輔佐人，協助查核輔導；其報酬及
　所生費用悉由該股務單位負擔。

　股務單位就本公司之輔導及有關處置；認有窒礙難行者，得敘明理由向
　本公司申覆。

　本要點經報奉主管機關核定後實施，修訂時亦同。