本辦法依資恐防制法（下稱本法）第七條第四項規定訂定之。

金融機構應指派專責主管協調監督本辦法之遵循。

金融機構進行本法第七條第二項之通報，應依下列規定辦理：
一、於知悉後即依法務部調查局所定之通報格式及方式，由總機構主管單
    位簽報前條指派之專責主管核定，並向法務部調查局通報，核定後之
    通報期限不得逾二個營業日。
二、有明顯重大緊急之情事者，應立即以傳真或其他可行方式儘速辦理通
    報，並應依法務部調查局所定之通報格式及方式補辦通報。但經法務
    部調查局以所定格式傳真回覆確認，無需補辦通報。金融機構並應留
    存法務部調查局之傳真回覆資料。
三、金融機構以每年十二月三十一日為結算基準日，應依法務部調查局所
    定之格式編製年度報告，記載該金融機構於結算基準日當日依本法第
    七條所管理或持有一切經指定制裁之個人、法人或團體之財物或財產
    上利益，並於次年三月三十一日前提報法務部調查局備查。
前項通報紀錄、交易憑證及年度報告，應以原本方式保存五年。

為強化金融機構之通報時效，並使金融機構之通報時程更為明確，爰將現
行自知悉之日起算十個營業日內向法務部調查局通報，修正為應於知悉後
即簽報專責主管核定，核定後二個營業日內向法務部調查局通報。

本辦法自發布日施行。