本辦法依臺北市市庫規則（以下簡稱市庫規則）第十六條規定訂定之。

  凡繳入臺北市市庫（以下簡稱市庫）之收入款項，依法令規定或經原收
  入機關發現錯誤，應退還一部或全部者，除稅捐之退還由本市稅捐稽徵
  處（以下簡稱稅捐處）依法辦理外，其他應由各該機關報經臺北市政府
  （以下簡稱本府）核准，交由本府財政局（以下簡稱財政局）簽具五聯
  式市庫收入退還書，交原繳款人持向市庫核明退款，在原收入科目內沖
  減之。
  前項收入退還書蓋用印鑑應送市庫查對，更換時亦同。

  市庫於辦妥退款手續後，由主管人員於收入退還書各聯簽章，將第一聯
  截留登帳；第二聯送財政局，其在稅捐處核退者，逕送稅捐處；第三聯
  送本府主計處（以下簡稱主計處）；第四聯送審計部臺北市審計處（以
  下簡稱審計處）；第五聯送原收入機關。

  依市庫規則第七條規定得自行收納彙繳之款，該收入機關發現應予退還
  者，在未解繳市庫存款戶前，得在其所收款內自行退還，已繳入市庫存
  款戶者，應照第二條規定辦理。
  前項在自行收納款內退還之款仍應列入會計報告。

  凡預算內歲出各款及預付款、預撥經費、應收墊付款等由市庫支付之款
  項，依法令或事實上支用減少，或已無墊付必要，應收回全部或一部者
  ，應由原支用機關填具六聯式支出收回書交由繳還義務人，持向市庫繳
  納。

  市庫收到繳回之款，核與支出收回書所列金額相符後，主管人員應於支
  出收回書各聯簽章，將第一聯交繳款人收執，第二聯截留登帳，第三聯
  送主計處，第四聯送財政局，第五聯送臺北市庫集中支付處（以下簡稱
  支付處），第六聯送審計處。
  支付處收到支出收回書第五聯後，應為原支用歲出分配預算可支庫款餘
  額或當年度其他支付法案專款餘額增加之登記。屬於預撥經費、應收墊
  付款之支出收回者，應為原支付數之沖減。

  支用機關依市庫規則第八條規定自行保管支用之款，其支出收回，應由
  該支用機關逕向領款人收回，並列入會計報告。
  前項自行保管支用之款，年度終了有賸餘時，應由該支用機關填具支出
  收回書連同應繳回款一併繳還市庫。

  原領款人支領之款如須繳回者，雖未經支用機關填發支出收回書亦得逕
  將應繳回之款，以書面載明繳回款金額，原支用機關名稱，支領年月日
  及用途，送交市庫核收，由收款支庫代填支出收回書列收庫帳。
  前項由領款人逕行繳回之款，所屬年度及預算科目等如有不明，收款市
  庫無法代填支出收回書時，得代填繳款書以「暫收款」科目先行列收庫
  帳，並通知原支用機關補填支出收回書沖正庫帳。

  收入退還屬於當年度或以前年度者均在原科目內支付之。支出收回屬於
  當年度者應沖回原支付科目，屬於以前年度者應填具繳款書以「收回以
  前年度歲出」科目繳還市庫。

  本辦法所需書表格式，由財政局徵得審計處同意後定之。

  本辦法自發布日施行。
＃[格式一]
臺北市現行法規要點彙編一冊639頁
＃[格式二]
臺北市現行法規要點彙編一冊640頁