一、桃園市政府（以下簡稱本府）為健全財政、穩定庫款調度及支應各項
    建設發展之需要，並規範桃園市（以下簡稱本市）公共債務，特訂定
    本要點。

二、本市公共債務主管機關為本府，管理機關為本府財政局（以下簡稱財
    政局）。

三、本要點所稱公共債務，指本府為支應公共事務支出所負擔之債務，如
    市公債、庫券及國內外借款等。
    公共債務依舉債期間之長短，分為未滿一年之公共債務及一年以上之
    公共債務。

四、未滿一年之公共債務，其種類、辦理程序如下：
  （一）短期借款：指向各金融行庫之短期借款。
  （二）透支款：
        1.為維護債信，並兼顧時效性及便利性，應以市庫之代理銀行為
          對象，並訂定透支契約。
        2.本府應於代理銀行開立「市庫存款透支專戶」，在契約有效期
          限內，當「市庫存款戶」之存款不足支付時，代理銀行應即時
          撥款因應，以維市政正常運作。
        3.本府應授權代理銀行於「市庫存款戶」尚有存款時，逕予轉帳
          抵償已透支之金額，並即時通知本府。
        4.透支契約於到期前，本府得與代理銀行另定新透支契約，繼續
          循環透支。
        5.透支契約應報財政部備查。
  （三）其他：指前二目以外之債務。

五、一年以上之公共債務，除依財政部地方建設基金業務處理要點規定向
    地方建設基金借款外，亦可向各金融行庫借款。但期限最長不得超過
    五年。

六、財政局得視利率優惠條件及庫款調度之需要，適時向各金融行庫或其
    他機關辦理公共債務之舉借及償還（或提前償還）等相關事宜，並得
    視需要互相轉換交替使用或辦理展期。
    辦理前項舉借以公開詢價為原則，但有特殊情形時得經專案簽准以議
    價方式辦理，並訂定契約。

七、財政局得於年度開始前，通盤考量本府次年度整體資金需求情形、可
    運用之借款契約額度及預估未來金融市場情勢，辦理次年度債務之舉
    借作業，並完成契約之簽訂。

八、財政局應依所舉借各項公共債務契約之規定，每年編列足額預算支付
    利息及償還本金。
    前項情形如因故無法於期限內支付本息時，應依規定辦理展期事宜。

九、為強化債務管理，財政局應依公共債務法規定編列債務之還本，並得
    審視歲入執行狀況，於當年度預算原編列債務之償還數外，增加還本
    數額。

十、公共債務未償餘額預算數及每年度舉債額度，應依公共債務法相關規
    定辦理。

十一、本府簽訂之公共債務舉借契約，應依審計法第三十三條規定函送審
      計機關備查；如有變更者，亦同。