市庫代理銀行代理市庫所收納之現金及到期票據應以存款方式處理；其
  與市庫主管機關雙方之權利義務，除受其他法令之特定限制外，以書面
  契約定之，其契約應報上級公庫主管機關備查。
  市庫代理銀行轉委託代辦機構代辦市庫事務者，應訂立轉委託契約，其
  契約應報市庫主管機關備查；受託之金融機構再委託代辦收款業務機構
  代收稅費款業務，應訂立再委託契約。